지역별 세율 인디애나

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

인디애나 SaaS 판매세: 완벽 가이드

인디애나 주에서는 SaaS 판매가 주 일반 판매세율 7%의 적용 대상이 아닙니다. 

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인디애나

인디애나주의 판매세는 7%로 유지되어 비교적 낮은 소득세율을 유지하면서도 주 정부의 안정적인 세수원을 제공합니다.

공식 정부 링크: DOR: 인디애나주 세무부

7.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

원격 접속 SaaS

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

인디애나주 세무부에 등록하여 소매업체 등록증을 발급받으세요.
인디애나주에서 발생한 소득이 있는 경우 IT-20 양식(인디애나 법인 소득세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 인디애나주 등록 대리인을 선임하세요.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

지역별 세율 범위

0% – 3%

사용 방법 가이드: 인디애나 SaaS VAT

1단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

해당 주에 nexus가 있는 경우 인디애나 주에서 판매세를 징수해야 합니다. 판매세 신고 의무에 영향을 미치는 두 가지 유형의 nexus가 있습니다.

  • 물리적 연고는 사업체(또는 판매자)가 특정 주에 실질적인 존재나 활동을 가지고 있으며, 이러한 존재로 인해 해당 주에 판매세를 납부해야 함을 의미합니다.
  • 경제적 연고는 사업체 또는 판매자가 특정 주에서의 총 수익이나 거래 건수에 대한 주의 경제적 기준을 충족함을 의미합니다.

원격 판매자 경제적 연고 기준점은 현재 또는 직전 역년에 인디애나 주로 발생한 총 매출 100,000 USD입니다. 이 기준을 충족하면 등록이 의무화됩니다. 

2단계 사업자 등록

Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME) 포털을 통해 인디애나주 국세청(IDOR)에 등록하십시오. 이 과정에서는 판매세 징수 전에 INTIME 계정을 생성하고, 소매업체로 등록하며, 등록된 소매업체 증명서(Registered Retail Merchant Certificate)를 발급받아야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

해당 사업체는 인디애나주 국세청(Indiana Department of Revenue)에서 발급하는 인디애나 납세자 식별 번호(Indiana Taxpayer Identification Number)와 등록된 소매업체 증명서(Registered Retail Merchant Certificate)를 받습니다.

1단계 표준 세율

인디애나 주 판매세율은 7%입니다. 지방 판매세는 적용되지 않으며, 요율은 주 전체에 걸쳐 동일합니다.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세금 금액 = 순 가격 × 7%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

미국은 VAT(부가가치세) 방식의 역청구 시스템을 운영하지 않습니다. SaaS 및 디지털 제품의 경우, 연고지(nexus)가 있는 판매자는 구매자가 유효한 면세 증명서를 제공하지 않는 한 B2B 및 B2C 거래 모두에 대해 인디애나 판매세를 징수해야 합니다. 기업은 자격이 있고 적절한 재판매 또는 면세 서류를 제출하는 경우에 한해 면세로 구매할 수 있습니다.

1단계 B2C 판매

원격으로만 접근하는 소프트웨어(사용자가 복사본을 “소유”하거나 다운로드하지 않는 경우)는 인디애나 주에서 과세 대상이 아닙니다. 사전 작성된 소프트웨어는 다운로드되거나 유형 매체로 제공되는 경우에만 과세 대상입니다. 넥서스가 있는 판매자는 판매 시점에 7%를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 인디애나 면세 또는 재판매 증명서를 제출하지 않는 한, B2B SaaS 판매에도 세금이 부과되어야 합니다. 역청구는 적용되지 않으며, 면세 증빙 서류가 보관되지 않는 한 징수 책임은 판매자에게 있습니다.

단계: 3 등록 필요 여부를 확인하세요.

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 법적 명칭 및 주소;
  • 인디애나 납세자 ID;
  • 송장 날짜;
  • 고유한 순차적 송장 번호;
  • SaaS/디지털 서비스 설명;
  • 과세 대상 금액;
  • 판매세율;
  • 부과된 세액;
  • 총 청구 금액;
  • 구매자 이름 및 주소;
  • 면세 증명서 참조 (해당하는 경우);
  • 통화 및 결제 조건.

1단계 신고 주기

IDOR이 거래량에 따라 할당합니다. 일반적으로 고액 납세 판매자는 월별로, 소액 납세 판매자는 분기별로 할당됩니다.

2단계 신고 마감일

신고 및 납부 기한은 일반적으로 신고 기간 다음 달 20일입니다.

단계: 3 제출

INTIME e-서비스 포털을 통해 전자적으로 제출됩니다. 결제는 ACH 직불, ACH 신용 또는 승인된 전자 결제 방법을 통해 가능합니다.

단계: 4 기록 유지

기업은 최소 3년 동안 판매세 기록을 보관해야 합니다 (감사 또는 분쟁 중인 경우 더 길게).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

인디애나주의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 복잡하고 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하며, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 포함한 이러한 복잡한 절차들을 처리하여, 귀사가 비즈니스에만 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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