지역별 세율 키르기스스탄

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키르기스스탄의 SaaS VAT 이해: 기업을 위한 종합 가이드

키르기스스탄은 다른 여러 국가와 마찬가지로 세무 행정의 공정성과 투명성을 보장하기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 시행했습니다. 1992년부터 키르기스스탄의 기업은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 광범위한 상품 및 서비스에 적용되는 12%의 표준 VAT 세율을 적용받고 있습니다. 이 가이드는 키르기스스탄의 SaaS VAT 규정에 대한 포괄적인 정보를 제공하여 이러한 세금 환경을 헤쳐나가는 기업에 실질적인 지침을 제공하는 것을 목표로 합니다.

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키르기스스탄

키르기스스탄은 세무 행정을 현대화하고 규정 준수를 강화하기 위해 1992년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세율이 인하된 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면세되는 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요 

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동을 시작하기 전에

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

키르기스스탄에서 VAT에 등록하려면 기업은 해당 지역 세무서에 서면 신청서를 제출해야 합니다. 이는 직접 또는 대리인을 통해 수행할 수 있습니다. 신청서와 함께 필요한 모든 증빙 서류를 제공해야 합니다. 세무서는 5일 이내에 신청서를 처리한 후 VAT 등록 번호 발급 여부를 결정합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹 호스팅 서비스
다운로드 및 스트리밍 음악
클라우드 기반 소프트웨어
전자책
온라인 광고
이미지, 영화 및 비디오

벌금

VAT 신고서를 정시에 제출하지 않거나 관련 세금을 마감일까지 납부하지 않으면 세무 당국에서 체납 가산세를 부과할 수 있습니다. 연체료는 일일 0.09%이며, 지연 제출에 대한 과태료는 5,000~13,000솜입니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

다음 달 20일까지.

전자세금계산서 요구사항

명시되지 않음

기록 보관

송장: 사업자명, 주소, VAT 등록 번호, 송장 발행일, 일련번호, 구매자명 및 주소, 구매자 VAT 등록 번호(해당되는 경우), 품목별 VAT 금액 및 세율, 세후 최종 금액을 포함해야 합니다.
연간 회계: 손익 계산서, 대차 대조표 및 기타 재무 제표.
은행 명세서: 입금 전표 포함.
현금 출납부: 모든 현금 거래 기록.
신용 전표 또는 직불 전표: 발행 또는 수령

How-To Guides: Kyrgyzstan SaaS VAT

1단계 기준점

Effective January 1, 2022, Kyrgyzstan requires non-resident vendors of digital services to customers (B2C and B2B) in Kyrgyzstan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

On June 10, 2022, the Kyrgyzstan State Tax Service announced the launch of an online service (vat.salyk.kg) for the VAT registration of non-resident digital services providers.

2단계 사업자 등록

Foreign digital providers register via the “VAT Office of a Foreign Organization” (simplified regime). No local physical incorporation or presence is required.

단계: 3 TIN/VAT 번호

A local TIN (Tax Identification Number) is issued by the State Tax Service upon successful online registration.

1단계 표준 VAT 세율

The standard VAT rate in Kyrgyzstan is 12%.

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세액 = 순 가격 x 12%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Kyrgyzstan does not typically apply the Reverse Charge Mechanism for foreign digital services. Non-resident providers are generally required to register and pay VAT on both B2B and B2C transactions.

1단계 B2C 판매

The seller must charge 12% VAT at the point of sale based on the customer’s location (IP address, billing address, or bank card country).

2단계 B2B 판매

Seller must collect the buyer’s TIN. Unlike many other regions, the seller remains responsible for the VAT even for business buyers.

단계: 3 송장 요구 사항

Foreign providers must issue invoices via the VAT Office portal or their own system containing:

  • Supplier/Buyer Name
  • TIN
  • Invoice Date/Number
  • Description of Service
  • Currency (KGS)
  • VAT 세율
  • 총액.

1단계 신고 주기

Taxes should be filed quarterly.

2단계 신고 마감일

Taxes must be filed no later than the 20th day of the month following the reporting quarter.

단계: 3 제출

Taxes are filed online through the vat.salyk.kg portal. Payments are made via bank transfer to specific multi-currency accounts provided by the Ministry of Finance.

단계: 4 기록 유지

All tax records should be kept for a minimum of 5 years.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Kyrgyzstan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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