Stawka podatku według regionu Afganistan

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

W Afganistanie obowiązuje system podatku od wartości dodanej (VAT) dla wszystkich firm działających w jego jurysdykcji. Dotyczy to również firm oferujących rozwiązania Software as a Service (SaaS). Standardowa stawka VAT wynosi obecnie 10% i ma zastosowanie do wszystkich transakcji związanych z SaaS i usługami cyfrowymi. Polityka ta ma na celu zwiększenie wpływów do budżetu państwa i unowocześnienie systemu podatkowego, dostosowując go do standardów międzynarodowych.

Obraz mozaikowy

Afganistan

Afganistan przyjął system VAT w 2013 roku, aby zwiększyć pobór podatków i zmodernizować swój system podatkowy.

Oficjalny link rządowy: English | Afghanistan Revenue Department

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnej obniżonej stawki podatku dla towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie, treści cyfrowe i reklama online

Kary

Opóźnienia w płatnościach i składaniu dokumentów
Brak rejestracji lub niewypełnianie obowiązków VAT
Fałszywe lub wprowadzające w błąd oświadczenia
Ogólne naruszenie przepisów (np. niezłożenie dokumentów podatkowych, nieprowadzenie właściwej dokumentacji, niepobranie lub niezapłacenie podatku u źródła)

Próg rejestracji

AFN 150 milionów 

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Deklaracje podatkowe należy składać w ciągu 15 dni od zakończenia każdego kwartału

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Rodzaj dokumentów: Faktury, paragony, umowy i inne dokumenty finansowe

Okres przechowywania: Dokumentację należy przechowywać przez co najmniej pięć lat

Poradniki: Afgański VAT na SaaS

Krok: 1 Próg

Próg rejestracji VAT wynosi 150 milionów AFN dla dostaw podlegających opodatkowaniu. Jednakże dostawcy usług cyfrowych niebędący rezydentami mogą nadal być zobowiązani do rejestracji przy świadczeniu usług klientom afgańskim, potencjalnie za pośrednictwem lokalnego przedstawiciela VAT.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj swoją firmę w Afghanistan Central Business Registry (ACBR) przy Ministerstwie Handlu i Przemysłu.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po zarejestrowaniu/uzyskaniu licencji, otrzymają Państwo Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) od Departamentu Skarbu Afganistanu (ARD) (wymagany dla VAT i innych podatków).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Zastosuj standardową stawkę VAT, która obecnie wynosi 10%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Oblicz kwotę podatku, stosując wzór:
Kwota VAT = Cena netto X 10%

Krok: 3 Mechanizm odwrotnego obciążenia

Prawo wspomina o Mechanizmie Odwrotnego Obciążenia dla sprzedaży B2B. Sprzedawca niebędący rezydentem musi zweryfikować, czy klient B2B jest zarejestrowany jako płatnik VAT, aby określić, czy lokalny klient jest odpowiedzialny za podatek zamiast sprzedawcy.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Po zarejestrowaniu się do celów podatkowych, jesteś zobowiązany naliczyć 10% VAT od każdej sprzedaży na rzecz rezydenta Afganistanu.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Jeśli Twój klient to firma, posiadająca ważny numer VAT, wówczas to na nabywcy spoczywa odpowiedzialność za rozliczenie podatku, zgodnie z mechanizmem odwrotnego obciążenia obowiązującym w Afganistanie.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zgodnie z afgańskimi przepisami podatkowymi, jesteś zobowiązany dodać następujące szczegóły do faktur klientów:

 

  • Nazwa i adres Twojej firmy
  • Numer rejestracyjny VAT Twojej firmy
  • Data faktury
  • Numer kolejny faktury
  • Nazwa i adres nabywcy
  • Numer rejestracyjny VAT nabywcy, jeśli go posiada.
  • VAT (kwota i stawka) naliczony do każdej pozycji
  • Ostateczna kwota po dodaniu podatku
  • Używana waluta

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Złożyć deklarację VAT Miesięcznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracja VAT musi zostać złożona do ARD w ciągu 15 dni od następnego miesiąca.

Krok: 3 Złożenie i wpłacenie

Wyznaczony przedstawiciel prawny jest odpowiedzialny za złożenie formularza deklaracji VAT i wpłacenie pobranego podatku VAT do Afghanistan Revenue department (ARD) w wyznaczonym terminie.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Prowadź dokładną dokumentację, w tym faktury VAT, paragony i umowy, przez minimum pięć lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Afganistanie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, abyś Ty mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski