Stawka podatku według regionu Hiszpania

Wybierz region

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Hiszpanii: kompleksowy przewodnik dla firm

W Hiszpanii sprzedaż oprogramowania jako usługi (SaaS) podlega podatkowi od wartości dodanej (VAT), zgodnie z systemem VAT UE wdrożonym w 1986 roku. Standardowa stawka VAT dla SaaS w Hiszpanii wynosi 21% i ma zastosowanie do większości usług cyfrowych. Obniżona stawka w wysokości 10% dotyczy niektórych usług edukacyjnych, chociaż mogą obowiązywać specjalne warunki.

Hiszpania

Hiszpania wdrożyła system VAT UE w 1986 roku, aby dostosować swój system podatkowy do przepisów europejskich.

Oficjalny link rządowy: Agencia Tributaria

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki, publikacje elektroniczne i internetowe usługi edukacyjne

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku, jeśli spełniają określone kryteria dotyczące instytucji edukacyjnej lub usługodawcy.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Kroki rejestracji do VAT MOSS w Hiszpanii:

Złóż wniosek o indywidualny kod identyfikacyjny. Wyślij wiadomość e-mail do hiszpańskiego urzędu skarbowego z prośbą o nadanie kodu identyfikacyjnego;
Urząd prześle Ci kod pocztą elektroniczną wraz ze szczegółowymi instrukcjami dotyczącymi odbioru certyfikatu;
Wypełnij formularz 034, w wersji zatytułowanej «System poza Unią»;
Uzyskaj dostęp do hiszpańskiego portalu podatkowego.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy zostały zakupione w Shopify, czy też dostępne są za pośrednictwem usług takich jak Netflix, należą do kategorii podatkowej „Produkty dźwiękowe, wizualne lub audiowizualne”.

Muzyka do pobrania i strumieniowania, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, jest klasyfikowana jako produkty audio.

Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS).

Strony internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.

Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Opóźnienie w składaniu deklaracji VAT:

Brak wcześniejszego wezwania: W przypadku złożenia deklaracji po terminie bez wcześniejszego wezwania ze strony organów podatkowych, kara wynosi 5% należnego podatku VAT, z minimum 300 EUR i maksymalnie 6000 EUR na kwartał.
Z wcześniejszym wezwaniem: W przypadku złożenia deklaracji po terminie po wezwaniu ze strony organów podatkowych, kara wzrasta do 10% należnego podatku VAT, z zachowaniem tych samych kwot minimalnych i maksymalnych.
Nieprawidłowe lub niekompletne informacje: W przypadku podania nieprawidłowych lub niekompletnych informacji w deklaracji VAT, może zostać nałożona kara w wysokości 1% nieprawidłowej kwoty, z minimum 150 EUR i maksymalnie 6000 EUR.
Opóźnienie w zapłacie podatku VAT:

Odsetki: Za opóźnienia w płatnościach VAT naliczane są odsetki w wysokości do 5% za każdy rozpoczęty miesiąc opóźnienia.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

20 kwietnia za pierwszy kwartał kończący się 31 marca;
20 lipca za drugi kwartał kończący się 30 czerwca;
20 października za trzeci kwartał kończący się 30 września;
20 stycznia za czwarty kwartał kończący się 31 grudnia.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Należy przechowywać ewidencję dokonanych transakcji w celu zweryfikowania poprawności deklaracji podatkowych i płatności. Ewidencja ta powinna być udostępniana drogą elektroniczną hiszpańskiemu organowi podatkowemu lub właściwemu organowi centralnemu innych państw członkowskich UE na żądanie. Okres przechowywania tych danych wynosi dziesięć lat.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe wymagania dotyczące zgodności z przepisami VAT w Hiszpanii w przypadku SaaS

Przestrzeganie przepisów dotyczących VAT od SaaS w Hiszpanii wiąże się z kilkoma kluczowymi wymogami. Firmy muszą składać deklaracje VAT i dokonywać płatności kwartalnie. Terminy płatności są następujące: 20 kwietnia za pierwszy kwartał (kończący się 31 marca), 20 lipca za drugi kwartał (kończący się 30 czerwca), 20 października za trzeci kwartał (kończący się 30 września) i 20 stycznia za czwarty kwartał (kończący się 31 grudnia).

Ponadto firmy muszą skrupulatnie prowadzić ewidencję swoich transakcji przez dziesięć lat, zapewniając elektroniczny dostęp do tych danych hiszpańskiemu organowi podatkowemu lub innym właściwym organom UE.

Najlepsze praktyki zarządzania VAT w Hiszpanii w przypadku SaaS

Aby skutecznie zarządzać podatkiem VAT od SaaS w Hiszpanii, firmy powinny wdrożyć niezawodne systemy do śledzenia sprzedaży i obliczania podatków. Zdecydowanie zaleca się stosowanie fakturowania elektronicznego, ponieważ usprawnia ono proces i zmniejsza ryzyko błędów. Poszukiwanie profesjonalnego doradztwa u doradców podatkowych ma również kluczowe znaczenie dla zapewnienia pełnego zrozumienia i przestrzegania przepisów.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem