Stawka podatku według regionu Wielka Brytania

Wybierz region

Podatek od sprzedaży SaaS w Wielkiej Brytanii: Kompleksowy przewodnik dla firm

Brytyjski system podatku od wartości dodanej (VAT) funkcjonuje od 1973 roku, odgrywając kluczową rolę w modernizacji administracji podatkowej i dostosowaniu do przepisów UE. W przypadku produktów SaaS standardowa stawka VAT wynosi obecnie 20%. Co ciekawe, w Wielkiej Brytanii nie ma towarów ani usług cyfrowych zwolnionych z VAT, w przeciwieństwie do niektórych innych krajów.

Wielka Brytania

Wielka Brytania wprowadziła system VAT w 1973 roku, aby zmodernizować administrację podatkową i dostosować się do przepisów UE.

Oficjalny link rządowy: HM Revenue & Customs

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Niektóre usługi edukacyjne uznane za niezbędne mogą być objęte zerową stawką VAT.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja musi nastąpić po pierwszej sprzedaży B2C

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy najpierw utworzyć konto osobiste na stronie internetowej urzędu skarbowego i złożyć wniosek online. Zazwyczaj wniosek jest rozpatrywany w ciągu 30 dni. Następnie zespół podatkowy może zażądać dodatkowych dokumentów lub informacji.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostarczanie obrazów lub tekstu, w tym zdjęć, wygaszaczy ekranu, e-booków i innych zdigitalizowanych dokumentów, takich jak pliki PDF.
Dostarczanie muzyki, filmów i gier, w tym gier hazardowych i losowych, a także programów na żądanie.
Czasopisma online.
Dostarczanie stron internetowych lub usługi hostingowe.
Zdalna konserwacja programów i sprzętu.
Dostarczanie oprogramowania i aktualizacji oprogramowania.
Powierzchnia reklamowa na stronie internetowej.

Kary

W Wielkiej Brytanii kary za VAT uległy zmianom z dniem 1 stycznia 2023 r. wraz z wprowadzeniem systemu punktów karnych za opóźnione składanie deklaracji VAT. Za każdy przekroczony termin naliczany jest 1 punkt, co prowadzi do kary w wysokości 200 GBP po osiągnięciu progu punktów (2 punkty za deklaracje roczne, 4 za kwartalne, 5 za miesięczne). Punkty te wygasają po określonym okresie zgodności (24 miesiące dla deklaracji rocznych, 12 dla kwartalnych, 6 dla miesięcznych), jeśli nie zostaną nałożone żadne dalsze kary. Opóźnione płatności VAT również skutkują karami dwuetapowymi – karą stałą i karami dziennymi, chociaż HMRC wskazał na „łagodne” podejście do 31 grudnia 2023 r., aby umożliwić zapoznanie się z nowym systemem. Przedsiębiorstwa mogą odwołać się od kar w ciągu 30 dni, przedstawiając „uzasadnione wyjaśnienie” opóźnienia w złożeniu deklaracji lub dokonaniu płatności.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Miesiąc i 7 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencję VAT należy przechowywać przez co najmniej 6 lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Brytyjski SaaS a VAT: Kwartalne deklaracje i płatności

Dla firm działających na brytyjskim rynku SaaS, przestrzeganie przepisów VAT może wydawać się skomplikowane. Na szczęście, mając odpowiednie informacje, proces ten jest stosunkowo prosty. Deklaracje VAT należy składać kwartalnie, a płatności są należne w ciągu miesiąca i 7 dni po zakończeniu każdego okresu rozliczeniowego.

Opanowanie ewidencji VAT i wdrożenie e-fakturowania dla zwiększenia efektywności

Ponadto, firmy są zobowiązane do przechowywania szczegółowej dokumentacji VAT przez co najmniej 6 lat. Chociaż e-fakturowanie nie jest jeszcze obowiązkowe w Wielkiej Brytanii, jest ono wysoce zalecane w celu usprawnienia zgodności z przepisami VAT i zmniejszenia obciążeń administracyjnych.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem