Stawka podatku według regionu Dania

Wybierz region

Krajobraz VAT dla SaaS w Danii: niezbędny przewodnik po zgodności dla firm

Firmy SaaS działające w Danii podlegają unijnemu systemowi podatku od wartości dodanej (VAT), który obowiązuje od 1967 roku. Standardowa stawka VAT w Danii wynosi 25% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym SaaS. Niektóre materiały edukacyjne mogą być zwolnione z podatku VAT. W przeciwieństwie do innych państw członkowskich UE, w Danii nie ma obniżonej stawki VAT. Firmy muszą składać deklaracje VAT kwartalnie lub co pół roku, a termin płatności upływa w ciągu 20 dni od zakończenia kwartału. Kluczowe znaczenie ma dokładne prowadzenie dokumentacji, ponieważ firmy są zobowiązane do przechowywania kopii cyfrowych faktur i paragonów przez 10 lat od daty świadczenia usługi. Ponadto Dania nakazuje fakturowanie elektroniczne w celu zapewnienia zgodności z przepisami VAT. Zrozumienie tych przepisów i wdrożenie najlepszych praktyk, takich jak konsultacje z doradcami podatkowymi i korzystanie z rozwiązań do fakturowania elektronicznego, pozwoli firmom SaaS skutecznie poruszać się po krajobrazie VAT w Danii.

Dania

Dania przyjęła unijny system VAT w 1967 roku, koncentrując się na utrzymaniu solidnej i sprawnej administracji podatkowej.

Oficjalny link rządowy: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak określonych towarów lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre materiały edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Osoby podlegające opodatkowaniu muszą zarejestrować się za pośrednictwem portalu rządowego, korzystając z opcji „E-tax for businesses” („TastSelv Erhverv”). Podczas rejestracji należy podać organom podatkowym następujące informacje:

W przypadku osób podlegających opodatkowaniu zarejestrowanych poza Unią Europejską (system spoza UE):

Pełne dane firmy: nazwa firmy, nazwa handlowa (jeśli dotyczy), pełny adres pocztowy, adres e-mail, strona internetowa, imię i nazwisko osoby do kontaktu oraz numer telefonu.
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy).
Kraj, w którym osoba podlegająca opodatkowaniu ma siedzibę swojej działalności gospodarczej.
Międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) i BIC.
Elektroniczne oświadczenie, że podatnik nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT na terenie Unii Europejskiej.
Data rozpoczęcia korzystania z programu.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy zostały zakupione na platformach takich jak Shopify, czy też uzyskane za pośrednictwem usług takich jak Amazon Prime, są klasyfikowane w materiałach podatkowych jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowa, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z serwisów muzycznych.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, w tym oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS).
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

W przypadku nieprzedłożenia deklaracji kwota należności zostanie oszacowana, co będzie skutkowało nałożeniem grzywny w wysokości 800 DKK oraz opłaty przypominającej w wysokości 65 DKK. Dodatkowo od dnia zwłoki w zapłacie do dnia zapłaty będą naliczane odsetki. Dotyczy to również opłat.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie/Półrocznie

Termin składania deklaracji

W ciągu 20 dni od zakończenia kwartału

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Należy przechowywać rejestry swoich działań przez co najmniej 10 lat od końca roku, w którym usługa została wykonana. Na żądanie należy dostarczyć kopie cyfrowe.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Zrozumienie obowiązków w zakresie VAT dla firm SaaS

Aby zapewnić zgodność z przepisami i uniknąć potencjalnych kar, firmy SaaS muszą zrozumieć swoje szczegółowe obowiązki w zakresie podatku VAT w zależności od lokalizacji klienta. W przypadku firm sprzedających swoje usługi klientom na terenie UE może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia, zgodnie z którym to klient jest odpowiedzialny za rozliczenie podatku VAT. Natomiast w przypadku sprzedaży klientom spoza UE miejsce świadczenia usługi decyduje o stosowanej stawce VAT. W takich przypadkach firmy mogą być zobowiązane do zarejestrowania się jako podatnicy VAT w kraju klienta, jeśli sprzedaż przekroczy określony próg. Konsultacje z doradcami podatkowymi mogą zapewnić cenne wskazówki w poruszaniu się po tych zawiłościach i zapewnieniu prawidłowego traktowania podatku VAT.

Strategie zarządzania zgodnością SaaS z przepisami VAT w wielu regionach

Zarządzanie zgodnością SaaS z przepisami VAT w różnych regionach może być złożone. Firmy mogą zdecydować się na rejestrację VAT we wszystkich właściwych jurysdykcjach lub skorzystać z programów zwolnień z VAT, jeśli mają do nich zastosowanie. Ponadto automatyzacja obliczeń podatkowych i wdrożenie rozwiązań e-fakturowania może usprawnić procesy zapewniania zgodności i zmniejszyć liczbę błędów. Proaktywne zarządzanie zobowiązaniami w zakresie podatku VAT i zwracanie się o pomoc do specjalistów w razie potrzeby pozwala firmom SaaS zapewnić sprawne działanie i utrzymać zadowolenie klientów.

Jakie są kluczowe kwestie dotyczące podatku VAT od SaaS w Danii?

Do kluczowych kwestii dotyczących podatku VAT od SaaS w Danii należą: standardowa stawka VAT wynosząca 25%, brak stawki obniżonej, kwartalny lub półroczny obowiązek składania deklaracji oraz 20-dniowy termin płatności. Faktury elektroniczne są obowiązkowe, a firmy muszą przechowywać dokumentację cyfrową przez 10 lat.
Jaki wpływ na obowiązki w zakresie podatku VAT dla firm SaaS ma lokalizacja klienta?

Lokalizacja klienta determinuje obowiązującą stawkę VAT i wymogi dotyczące składania deklaracji. W obrębie UE może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia, natomiast sprzedaż poza UE może wymagać rejestracji VAT w kraju klienta, jeśli zostanie przekroczony określony próg.
Jakie najlepsze praktyki można przyjąć w celu zarządzania zgodnością SaaS z przepisami VAT?

Do najlepszych praktyk należą: konsultacje z doradcami podatkowymi, zrozumienie konkretnych obowiązków w zakresie podatku VAT w zależności od lokalizacji klienta, automatyzacja obliczeń podatkowych i wdrażanie rozwiązań e-fakturowania.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem