Stawka podatku według regionu Finlandia

Wybierz region

Niezbędny przewodnik po podatku VAT od SaaS w Finlandii

Sprawny system administracji podatkowej Finlandii wdraża unijny system podatku od wartości dodanej (VAT) dla przedsiębiorstw, w tym oferujących rozwiązania Software-as-a-Service (SaaS). Zrozumienie i przestrzeganie fińskich przepisów dotyczących podatku od sprzedaży SaaS ma zasadnicze znaczenie dla sprawnego prowadzenia działalności i zapewnienia zgodności z przepisami. Standardowa stawka VAT dla SaaS wynosi 24%, co jest zgodne z większością państw członkowskich UE. Stawka ta ma zastosowanie do wszystkich usług cyfrowych świadczonych na rzecz przedsiębiorstw i konsumentów w Finlandii. Firmy przekraczające roczny próg 15 000 EUR muszą zarejestrować się do celów VAT, pobierać podatek od swoich klientów i składać regularne deklaracje VAT do fińskiej administracji podatkowej. Te okresowe raporty, zazwyczaj kwartalne, zawierają szczegółowe informacje o wszystkich transakcjach podlegających opodatkowaniu i muszą być składane do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Finlandia

Finlandia przyjęła unijny system VAT w 1994 roku, koncentrując się na utrzymaniu sprawnego systemu administracji podatkowej.

Oficjalny link rządowy: Verohallinto

24.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

14.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak jest specyficznych towarów lub usług cyfrowych, dla których przewidziano obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do programu Unii w Finlandii, należy:

Złożyć zgłoszenie rejestracyjne za pośrednictwem portalu internetowego MyTax.
Posiadać ważny fiński numer identyfikacji podatkowej VAT.
Tylko firmy zarejestrowane jako podatnicy VAT w Finlandii mogą uczestniczyć w systemie unijnym.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi elektroniczne: Świadczone drogą elektroniczną usługi, które są w wysokim stopniu zautomatyzowane, wymagają minimalnego udziału człowieka i są zależne od technologii.
Usługi nadawcze: Treści audio lub wideo rozpowszechniane jednocześnie do publicznej wiadomości przez przedsiębiorstwo medialne sprawujące kontrolę redakcyjną nad programem.
Usługi telekomunikacyjne: Usługi przesyłania informacji drogą elektroniczną, w tym głosu, danych i obrazów, z wykorzystaniem technologii takich jak przewody, fale radiowe lub światłowody.

Kary

W przypadku złożenia deklaracji podatkowej po terminie zostanie naliczona kara. Kara ta wynosi 3 EUR za każdy dzień zwłoki, ale jej maksymalna wysokość to 135 EUR. Dotyczy to sytuacji, gdy deklaracja jest spóźniona maksymalnie o 45 dni.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencja musi być przechowywana przez co najmniej 10 lat, w tym faktury i wszelka dokumentacja dotycząca dostaw opodatkowanych.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

E-fakturowanie w Finlandii: Zwiększanie wydajności i przejrzystości

Przedsiębiorstwa mają obowiązek skrupulatnie prowadzić dokładną ewidencję przez co najmniej 10 lat, w tym faktur, rachunków i innej istotnej dokumentacji związanej z ich dostawami opodatkowanymi. Elektroniczna forma faktur, znana jako e-fakturowanie, jest obowiązkowa w fińskim sektorze publicznym od 2019 roku i stanie się obowiązkowa dla wszystkich transakcji B2B w kwietniu 2023 roku. Wymóg ten ma na celu usprawnienie administracji podatkowej i zmniejszenie obciążeń administracyjnych. Obowiązkowe wprowadzenie e-fakturowania we wszystkich sektorach może uprościć procedury zapewniania zgodności, zwiększając wydajność i przejrzystość.

Zrozumienie zwolnień i stawek obniżonych

Chociaż w Finlandii nie ma konkretnych towarów ani usług cyfrowych zwolnionych z podatku VAT, w zależności od charakteru produktu mogą obowiązywać obniżone stawki podatku VAT. Zdecydowanie zaleca się skonsultowanie się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym w celu poruszania się po złożonych przepisach i ustalenia, czy w danej sytuacji obowiązują jakiekolwiek stawki obniżone. Przestrzegając tych przepisów i stosując praktyki fakturowania elektronicznego, przedsiębiorstwa mogą bezproblemowo działać na fińskim rynku cyfrowym, zapewniając jednocześnie zgodność z przepisami i utrzymując sprawny system administracji podatkowej.

Jakie są podstawy podatku VAT od sprzedaży SaaS w Finlandii?

W Finlandii SaaS jest uważany za usługę świadczoną drogą elektroniczną, objętą standardową 24% stawką VAT. Firmy przekraczające roczny próg 15 000 EUR muszą zarejestrować się jako podatnicy VAT, uwzględniać go na swoich fakturach i regularnie składać deklaracje VAT.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Przestrzeganie przepisów w różnych jurysdykcjach wymaga bieżącego informowania się o zasadach i stawkach VAT w każdym regionie oraz korzystania z mechanizmu podatkowego VAT lub integracji z rozwiązaniem do automatyzacji podatków. Zastosowanie tych środków zapewnia dokładność w naliczaniu odpowiedniej stawki VAT w zależności od lokalizacji klienta.
Jaki wpływ na obowiązki związane z podatkiem VAT od sprzedaży SaaS w Finlandii ma lokalizacja klienta?

Lokalizacja klienta decyduje o tym, czy ma zastosowanie fiński 24% VAT. Jeżeli klient ma miejsce zamieszkania w UE, ale poza Finlandią, może mieć zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia, przerzucający odpowiedzialność na klienta. Dostawa do klientów spoza UE zazwyczaj zwalnia jednak transakcję z fińskiego podatku VAT.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem