Stawka podatku według regionu Panama

Wybierz region

Poradnik po podatku od sprzedaży SaaS w Panamie: kompleksowy przewodnik dla firm

Panama, wprowadzając w 2010 roku system podatku od wartości dodanej (VAT), usprawniła pobór podatków i zwiększyła dochody publiczne. Firmy oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS) w Panamie muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących podatku VAT. Niniejszy przewodnik zawiera szczegółowe omówienie podatku od sprzedaży SaaS w Panamie, pomagając firmom w poruszaniu się po wymogach zgodności i optymalizacji zarządzania podatkami.

Panama

Panama przyjęła system VAT w 2010 roku, aby usprawnić pobór podatków i zwiększyć dochody publiczne.

Oficjalny link rządowy: Dirección General de Ingresos

7.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak określonych towarów lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Firmy niebędące rezydentami, które sprzedają bezpośrednio klientom, są zwolnione z podatku VAT (ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest konieczna niezależnie od wysokości obrotu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby zostać płatnikiem VAT w Panamie, firmy muszą zarejestrować się w Generalnej Dyrekcji Dochodów (DGI). Można to zrobić online lub osobiście. W ramach procesu rejestracji firmy muszą ubiegać się o nadanie krajowego panamskiego numeru identyfikacji podatkowej, znanego jako RUC (Registro Único de Contribuyentes). Należy pamiętać, że wszystkie dokumenty składane do rejestracji muszą być sporządzone w języku hiszpańskim.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, audiobooki i inne publikacje cyfrowe
Pobieranie muzyki i usługi strumieniowania muzyki
Filmy, programy telewizyjne i inne treści wideo (do pobrania lub w strumieniowaniu)
Gry i zakupy w aplikacji
Kursy online i materiały edukacyjne
Sztuka cyfrowa, zdjęcia i inne treści wizualne
Oprogramowanie i aplikacje do pobrania
Oprogramowanie jako usługa (SaaS)
Pamięć masowa w chmurze i inne usługi chmurowe
Hosting stron internetowych i rejestracja domen
Usługi reklamy i marketingu online
Platformy i rynki online
Platformy mediów społecznościowych i narzędzia komunikacyjne
Usługi gier hazardowych online
Konsultacje online i usługi profesjonalne
Subskrypcje i członkostwa cyfrowe
Usługi online w zakresie sprzedaży biletów i rezerwacji

Kary

Opóźnienia w zgłoszeniu i płatności: Za opóźnienie w zgłoszeniu lub opóźnienie w płatności deklaracji VAT naliczana jest kara w wysokości 10 PAB (około 9 EUR).
Powtarzające się naruszenia: W przypadku powtarzających się opóźnień w składaniu dokumentów lub dokonywaniu płatności mogą zostać nałożone grzywny w wysokości od 500 do 5000 PAB (około 470 do 4700 EUR).
Oszustwo: Popełnienie oszustwa podatkowego VAT może skutkować wysoką grzywną w wysokości od pięciokrotności do dziesięciokrotności kwoty należnego podatku, a także karą pozbawienia wolności na okres od jednego miesiąca do jednego roku. W pewnych okolicznościach mogą zostać zastosowane jeszcze surowsze kary.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia następnego miesiąca sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencję należy przechowywać przez co najmniej 5 lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Stawki i zwolnienia z podatku VAT w Panamie

Standardowa stawka VAT w Panamie wynosi 7%. Należy zauważyć, że firmy niemające siedziby w Panamie, które sprzedają bezpośrednio klientom, są zwolnione z podatku VAT (ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios).

Składanie deklaracji VAT, prowadzenie dokumentacji i e-fakturowanie w Panamie

Deklaracje VAT należy składać co miesiąc, a płatności należy uregulować do 15. dnia następnego miesiąca. Firmy są zobowiązane do prowadzenia dokumentacji przez co najmniej 5 lat. Chociaż e-fakturowanie nie jest obowiązkowe, jest wysoce zalecane w celu efektywnego prowadzenia dokumentacji i zapewnienia zgodności.

Jakie są podstawowe informacje o podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Panamie?

Standardowa stawka VAT na SaaS w Panamie wynosi 7%. Firmy niebędące rezydentami, które bezpośrednio sprzedają klientom, są zwolnione z podatku VAT. Firmy muszą składać deklaracje VAT co miesiąc, a płatności są należne do 15 dnia następnego miesiąca. Dokumentację należy przechowywać przez co najmniej 5 lat. Fakturowanie elektroniczne nie jest obowiązkowe, ale zdecydowanie zalecane.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Firmy SaaS działające w wielu regionach powinny zbadać i zrozumieć szczegółowe przepisy dotyczące podatku VAT w każdej jurysdykcji. Konsultacje z doradcami podatkowymi w każdym regionie są niezbędne do zapewnienia zgodności z przepisami i uniknięcia kar. Dodatkowo, korzystanie z automatycznego oprogramowania podatkowego może pomóc w zarządzaniu zgodnością z przepisami w różnych jurysdykcjach.
Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS w Panamie?

Lokalizacja klienta determinuje, czy Twoja oferta SaaS podlega podatkowi VAT w Panamie. Jeśli klient znajduje się w Panamie, podatek VAT ma zastosowanie, chyba że firma jest zwolniona. Jeśli klient znajduje się poza Panamą, podatek VAT nie jest naliczany.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem