按地区划分的税率 乌兹别克斯坦

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了解乌兹别克斯坦的SaaS销售税：企业综合指南

乌兹别克斯坦于1992年采纳了增值税（VAT）制度，以简化税收征管并强化公共财政。包括SaaS（软件即服务）在内的大多数商品和服务的标准增值税税率为12%。企业必须遵守特定要求，包括季度申报和支付截止日期，以及电子发票强制规定。咨询税务专业人士可确保准确合规。

了解乌兹别克斯坦销售税的细微差别对于SaaS企业至关重要。本指南深入探讨了基本方面，为有效管理提供可操作的建议。

马赛克图像

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦于1992年实施增值税系统，以提高税收合规性和增加公共收入。

官方政府链接： 国家税务委员会

12.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

免税产品类别

教育服务免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

首次销售后不超过 30 天

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

为了在税务机关注册，外国法人实体必须提交注册申请，并附上其原籍国外国法人实体登记册的摘录或证明其法律地位的其他文件。注册申请必须在 30 个日历日内提交。

应纳税的数字和电子服务清单

包括流媒体音乐和视频、通过互联网使用软件的权利以及移动应用程序和游戏。它还涵盖电子学习服务、电子书、在线期刊、报纸和杂志。此外，还包括软件即服务 (SaaS) 和其他基于云的软件、数据存储和处理服务以及在线广告服务。列出待售商品和服务的网站、拍卖网站、互联网域名注册和托管、自动翻译、计算机处理服务以及通过电子邮件提供的咨询服务也在此列表之列。

罚款

增值税迟延登记的罚款金额为应缴纳增值税收入的 5%。此罚款适用于从增值税登记到期日至实际登记日期间。罚款不得少于 500 万乌兹别克斯坦苏姆（约合 445 美元）。

法人实体的负责人或个人纳税人因逾期提交纳税申报表将面临行政处罚，处罚金额相当于少缴或迟缴金额的 20%。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

在报告期后的第20天

电子发票要求

是

记录保存

相关记录应保留3-5年

操作指南：乌兹别克斯坦 SaaS 增值税

步骤：1 门槛

自2020年1月1日起，乌兹别克斯坦要求向乌兹别克斯坦消费者（B2C）提供数字服务的非居民供应商（包括在线平台）注册并征收增值税，无论销售金额大小。

步骤：2 商业注册

外国供应商必须通过互联网公司增值税办公室在官方税务门户网站 (tax.uz) 上注册。

步骤：3 获取TIN

注册后，该外国实体将被分配一个纳税人识别号（TIN），用于增值税申报和支付。

步骤：1 标准增值税税率

适用标准增值税税率，目前为12%（2023年从15%下调）。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式：

 

增值税金额 = 净价 x 12%

步骤：3 反向收费 (B2B)

是的。向已注册的乌兹别克斯坦法律实体（B2B）提供电子服务适用反向征收机制。外国卖家不收取增值税；本地商业买家负责申报和支付税款。

步骤：1 B2C销售

一旦注册，您需要对所有向乌兹别克斯坦个人消费者销售的数字服务收取12%的增值税。

步骤：2 B2B销售

如果客户是已注册的乌兹别克斯坦法律实体，则不征收增值税。买方在当地负有纳税责任。

步骤：3 发票要求

通过增值税办公室注册的外国供应商通常免于开具乌兹别克斯坦正式电子税务发票 (E-Factura)。但是，出于商业目的，您应开具一份包含以下内容的收据/发票：

 

• 供应商名称 & TIN
• 买家名称
• 服务描述
• 交易价值 & 货币
• 税额 (适用于B2C)

步骤：1 申报周期

每季度提交增值税申报表。

步骤：2 申报截止日期

申报必须在报告季度后的次月20号之前提交（例如，第一季度对应4月20日）。

步骤：3 提交

通过 tax.uz 增值税办公室门户网站以电子方式提交申报。款项可使用外币（美元、欧元等）支付至税务委员会的账户。

步骤：4 记录保存

必须保存至少3-5年（标准时效期）的准确销售记录和客户所在地证据。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

处理乌兹别克斯坦的增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 充当您的商家备案方，处理这些复杂事务，包括在需要时提供增值税注册和税务代表服务，让您能够专注于您的业务。

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