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콜롬비아의 SaaS 판매세 살펴보기: 종합 가이드

콜롬비아는 1975년에 세수 확보 및 세무 행정 현대화를 목표로 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 강력한 시스템은 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 적용되는 19%의 표준 VAT 세율을 포함합니다. 그러나 특정 범주의 제품 또는 서비스는 5%의 인하된 VAT 세율의 혜택을 받을 수 있습니다. 기업은 규정을 준수하고 불이익을 피하기 위해 특정 VAT 의무를 이해하는 것이 중요합니다.

콜롬비아의 SaaS 판매세 규정을 준수하려면 세부 사항에 세심한 주의를 기울여야 합니다. 기업은 NIT(납세자 식별 번호)의 마지막 자리에 따라 정해진 마감일에 따라 격월로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 납부 기한은 2개월이 끝난 후 10일 이내입니다. 디지털 및 실제 판매 및 구매와 관련된 송장, 영수증 및 문서를 포함하여 정확한 기록을 유지하는 것이 가장 중요합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 전자 세금 계산서는 콜롬비아에서 의무 사항이며 세금 규정 준수 프로세스를 더욱 간소화합니다.

콜롬비아

콜롬비아는 1975년에 세수 확보 및 세무 행정 현대화를 위해 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

콜롬비아에서는 일부 디지털 상품 및 서비스 범주에 5%의 인하된 부가가치세율이 적용됩니다. 여기에는 특정 소프트웨어 라이선스 및 디지털 학습 플랫폼 등이 포함됩니다.

면세 제품 카테고리

일반적으로 콜롬비아는 디지털 상품 또는 서비스를 부가가치세에서 명시적으로 면제하지 않습니다. 그러나 일부 저율 범주는 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어 특정 교육 서비스는 경우에 따라 다른 조항에 따라 분류될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 콜롬비아에서 과세 대상 소득이 발생하는 경우 등록해야 합니다. 여기에는 일반적으로 콜롬비아 거주자 또는 기업에 대한 디지털 판매가 포함됩니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

필요한 서류(예: 신분증명서, 사업자등록증)를 준비합니다.
DIAN 웹사이트에서 등록 양식을 작성합니다.
온라인으로 신청서를 제출하고 승인을 기다립니다.
승인을 받으면 세금 준수에 필요한 NIT를 발급받습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

음악, 비디오, 영화, 게임과 같은 시청각 서비스와 모든 종류의 이벤트 방송은 디지털 플랫폼을 통해 제공됩니다. 온라인 광고, 원격 교육 및/또는 훈련 서비스, 무형 권리의 사용 또는 이용도 포함됩니다. 온라인 스리밍 서비스(음악, 비디오), e-러닝 플랫폼, 소프트웨어 라이선스 및 구독, 모바일 애플리케이션과 같이 콜롬비아 내 사용자를 대상으로 하고/하거나 제공되는 기타 전자 또는 디지털 서비스도 이 범주에 속합니다.

벌금

규정을 준수하지 않으면 벌금(종종 미납 세금의 일정 비율), 체납 세금에 대한 이자, 심각하거나 의도적인 탈세의 경우 법적 조치를 포함하여 상당한 처벌을 받을 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

두 달에 한 번

신고 마감일

부가가치세 신고 마감일은 NIT의 마지막 자리 숫자에 따라 결정됩니다. 신고서는 2개월 과세 기간 종료 후 10일 이내에 제출해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

기업은 회계 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 이러한 기록에는 디지털 및 실제 모든 거래에 대한 송장, 영수증 및 판매 및 구매와 관련된 모든 문서가 포함되어야 합니다.

지역 전반의 다양한 규정 준수 요구 사항 충족

여러 지역에 걸쳐 복잡한 SaaS 판매세를 처리하려면 전략적인 접근 방식이 필요합니다. 기업은 운영 지역마다 적용되는 특정 VAT 규칙 및 규정을 이해하는 것을 우선시해야 합니다. 숙련된 세무 전문가와 상담하면 이러한 미묘한 차이를 파악하고 규정을 준수하는 데 매우 귀중할 수 있습니다. 또한 자동화된 세무 소프트웨어를 활용하면 계산 및 신고를 자동화하고 오류를 최소화하며 귀중한 시간과 리소스를 절약하여 프로세스를 간소화할 수 있습니다.

이러한 전략을 활용함으로써 기업은 여러 지역의 SaaS 판매세 의무를 효과적으로 관리하여 현지 규정을 준수하고 강력한 규정 준수 태세를 유지할 수 있습니다.

최적화된 세금 관리를 위한 고객 위치 활용

고객의 위치는 SaaS 판매세 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 콜롬비아의 경우 공급지는 일반적으로 고객의 위치로 간주됩니다. 즉, 기업 자체가 다른 곳에 위치한 경우에도 고객의 위치를 기반으로 VAT를 부과해야 할 수 있습니다. VAT를 정확하게 계산하고 납부하려면 고객 위치의 미묘한 차이를 이해하는 것이 중요합니다. 또한 기업은 콜롬비아와 다른 국가 간에 체결된 특정 조세 조약이나 협정을 알고 있어야 합니다. 이러한 조약이나 협정은 국경 간 거래에 대한 VAT 의무에 영향을 미칠 수 있습니다.

콜롬비아 기업의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항은 무엇입니까?

콜롬비아에서 SaaS를 판매하는 기업은 19%의 VAT 세율이 적용되며, 특정 범주는 5%의 인하된 세율이 적용될 수 있습니다. 전자 송장 발행은 필수이며, 기업은 NIT를 기반으로 한 마감일에 따라 2개월마다 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 5년 동안 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 규정 준수를 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
SaaS 회사는 여러 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에 걸쳐 규정을 준수하려면 각 관할 구역의 VAT 규칙 및 규정에 대한 철저한 이해가 필요합니다. 세무 전문가에게 자문을 구하고 자동화된 세무 소프트웨어를 활용하면 프로세스를 간소화할 수 있습니다. 조세 조약 및 협정에 대한 최신 정보를 얻는 것 또한 국제 거래를 효과적으로 관리하는 데 중요합니다.
콜롬비아에서 고객 위치는 SaaS 판매세 납부 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

공급지는 일반적으로 고객의 위치로 간주되기 때문에 고객 위치는 중요한 요소입니다. 이는 VAT 세율 및 보고 요구 사항에 영향을 미칠 수 있습니다. 기업은 국제 거래에 적용될 수 있는 조세 조약이나 협정을 알고 있어야 합니다.

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