Stawka podatku według regionu Węgry

Wybierz region

Podatek od wartości dodanej (VAT) na Węgrzech: Przewodnik po SaaS i usługach cyfrowych

Węgry wprowadziły system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1988 roku, mając na celu zwiększenie zgodności podatkowej i generowanie dochodów. Standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do SaaS i innych usług cyfrowych na Węgrzech wynosi 27%. Jednakże do niektórych kategorii towarów lub usług może mieć zastosowanie obniżona stawka w wysokości 5%. Niektóre usługi edukacyjne i kulturalne mogą być na przykład zwolnione z podatku VAT.

Węgry

Węgry wprowadziły system VAT w 1988 roku, koncentrując się na poprawie ściągalności podatków i generowaniu dochodów.

Oficjalny link rządowy: National Tax and Customs Administration

27.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Audiobooki, e-booki i gazety mają obniżony podatek

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne i określone usługi kulturalne mogą być zwolnione z podatku VAT.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Nowi użytkownicy powinni wybrać opcję „Union Scheme”, podczas gdy zarejestrowani podatnicy powinni wybrać opcję „non-Union Scheme”. Aby zarejestrować się w węgierskim portalu MOSS, firma musi podać swoją pełną nazwę i numer identyfikacyjny. Po pomyślnej rejestracji otrzymają wiadomość e-mail z linkiem aktywacyjnym, który umożliwi im dostęp do portalu MOSS za pomocą adresu e-mail i hasła.

W przypadku podatników niemających siedziby w UE (system pozaunijny) wymagane są następujące informacje:

Nazwa firmy i nazwa handlowa (jeśli jest inna)
Pełny adres pocztowy, adres e-mail i strona internetowa
Imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby do kontaktu
Numer BIC
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy)
Kraj siedziby firmy
Numer IBAN lub OBAN
Elektroniczne oświadczenie potwierdzające, że firma nie jest zarejestrowana do celów VAT w UE
Data rozpoczęcia korzystania z programu

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy są kupowane na platformach takich jak Shopify, czy uzyskiwane za pośrednictwem usług takich jak Netflix, są zazwyczaj klasyfikowane jako „Produkty audio, wizualne lub audiowizualne” w terminologii podatkowej. Muzyka do pobrania i strumieniowa, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z usług takich jak SoundCloud lub Spotify, również należy do kategorii audio.

Ta kategoria obejmuje również oprogramowanie oparte na chmurze i produkty typu „as-a-Service”, takie jak oprogramowanie jako usługa (SaaS), platforma jako usługa (PaaS) i infrastruktura jako usługa (IaaS). Dodatkowo obejmuje strony internetowe, usługi hostingowe, dostawców usług internetowych, reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Kary za opóźnione złożenie:
Za niezłożenie deklaracji VAT lub jej opóźnione złożenie może zostać nałożona grzywna w wysokości do 500 000 HUF (około 1406 EUR). Kara ta może być naliczana za każdą deklarację podatkową.
Nieprawidłowe deklaracje:
Jeżeli deklaracja VAT jest niekompletna lub nieprawidłowa, może zostać nałożona kara w wysokości do 100 000 HUF (około 270 EUR).
Kary za opóźnienia w płatności:
Odsetki od zaległości z tytułu VAT naliczane są codziennie, na podstawie stopy kredytu banku centralnego powiększonej o 5 punktów procentowych, podzielonej przez 365. Jeżeli organ podatkowy w trakcie kontroli stwierdzi zaległość podatkową, na podatnika może zostać nałożona kara w wysokości 50% należnego podatku.
Brak zgodności:
Za brak rejestracji lub opóźnienie w rejestracji może zostać nałożona kara umowna w wysokości do 500 000 HUF.
Podatnicy ryzyka:
Wobec podatników ryzyka mogą zostać zastosowane dodatkowe kary, które mogą wynieść do 150% ogólnej stawki odsetek za zwłokę.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Należy przechowywać dokumentację przez 10 lat od daty sprzedaży usługi i być gotowym do jej udostępnienia na żądanie.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe przepisy dla firm

Firmy muszą przestrzegać określonych przepisów dotyczących podatku VAT od sprzedaży SaaS na Węgrzech. Deklaracje VAT składane są kwartalnie, a płatności są należne do 20. dnia następnego miesiąca. Ponadto dokumentacja związana ze sprzedażą usług musi być przechowywana przez 10 lat i udostępniana na żądanie. Na Węgrzech obowiązkowe jest fakturowanie elektroniczne, co zapewnia wydajne i bezpieczne dokumentowanie transakcji.

Zgodność z przepisami VAT w zakresie SaaS na Węgrzech: Wsparcie ekspertów i usprawnione procesy

Aby skutecznie zarządzać zgodnością z przepisami VAT w zakresie SaaS na Węgrzech, niezbędne jest skorzystanie z pomocy doradców podatkowych. Mogą oni pomóc w prawidłowym obliczaniu podatku VAT, procedurach składania deklaracji i przestrzeganiu wymogów dotyczących prowadzenia dokumentacji. Dodatkowo wdrożenie rozwiązań w zakresie fakturowania elektronicznego może usprawnić proces i zapewnić zgodność z przepisami. Stosując się do tych zaleceń i będąc na bieżąco ze wszystkimi zmianami, firmy mogą poruszać się po zawiłościach podatku VAT od sprzedaży SaaS na Węgrzech.

Jakie są kluczowe aspekty podatku VAT od sprzedaży SaaS dla firm działających na Węgrzech?

Firmy sprzedające SaaS na Węgrzech muszą być świadome standardowej stawki VAT wynoszącej 27% oraz stawki obniżonej w wysokości 5%, która ma zastosowanie do niektórych kategorii. Kluczowe znaczenie ma zrozumienie częstotliwości składania deklaracji (kwartalnie), terminów płatności (20. dzień następnego miesiąca) oraz wymagań dotyczących prowadzenia dokumentacji (10 lat). Dodatkowo, korzystanie z faktur elektronicznych zapewnia zgodność z przepisami i usprawnia cały proces.
W jaki sposób firmy mogą najlepiej zarządzać zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS w różnych regionach?

Zarządzanie zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS w różnych regionach często wiąże się z identyfikacją odpowiednich stawek VAT i przepisów dla każdej jurysdykcji. Konsultacje z doradcami podatkowymi w każdym regionie mogą zapewnić cenne wskazówki. Ponadto, przyjęcie standardowych procedur i wykorzystanie rozwiązań technologicznych może pomóc w usprawnieniu działań w zakresie zapewniania zgodności w wielu lokalizacjach.
Czy lokalizacja klienta ma wpływ na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Węgrzech?

Lokalizacja klienta może mieć wpływ na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Węgrzech. W przypadku klientów z UE obowiązuje standardowa stawka VAT dla kraju klienta. W przypadku klientów spoza UE VAT nie jest naliczany. Niemniej jednak, w celu określenia właściwego traktowania VAT, kluczowe znaczenie ma dokładne zweryfikowanie lokalizacji klienta.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem