Stawka podatku według regionu Turcja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Turcji: kompleksowy przewodnik

Sprawny system podatkowy Turcji obejmuje podatek od wartości dodanej (VAT), wprowadzony w 1984 r. w celu usprawnienia administracji podatkowej i promowania zgodności. Firmy oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS) w Turcji muszą precyzyjnie poruszać się po przepisach dotyczących podatku VAT, aby zapewnić ich przestrzeganie i zoptymalizować zarządzanie finansami. Ten przewodnik zawiera szczegółową analizę podatku od sprzedaży SaaS w Turcji, umożliwiając firmom sprawne poruszanie się po zawiłościach.

Standardowa stawka VAT na usługi SaaS w Turcji wynosi 18%. Dotyczy to większości ofert cyfrowych w tej kategorii. Co istotne, niektóre produkty i usługi korzystają ze stawki VAT w wysokości 8%, w tym e-booki, gazety i publikacje edukacyjne w formatach cyfrowych. Chociaż te kategorie są zwolnione, firmy powinny być na bieżąco z wszelkimi aktualizacjami lub modyfikacjami obowiązujących stawek VAT. Fakturowanie elektroniczne stało się obowiązkowe, zwiększając wydajność i bezpieczeństwo procesu.

Zgodność z przepisami wymaga skrupulatnej dbałości o szczegóły. Deklaracje VAT należy składać co miesiąc w formie elektronicznej. Płatności należy uiścić do 26 dnia następnego miesiąca, aby uniknąć kar lub komplikacji. Firmy mają obowiązek przechowywania określonych dokumentów przez co najmniej pięć lat. Obejmuje to wystawione faktury sprzedaży, otrzymane faktury zakupu, kopie złożonych deklaracji VAT i potwierdzające dokumenty płatnicze. Ponadto dokumenty celne i ewidencja księgowa muszą być udostępnione do celów audytu. Prowadzenie skrupulatnej dokumentacji ma zasadnicze znaczenie dla wykazania zgodności z przepisami i uniknięcia potencjalnego ryzyka.

Obraz mozaikowy

Turcja

Turcja przyjęła system VAT w 1984 r., aby poprawić przestrzeganie przepisów podatkowych i zmodernizować administrację podatkową.

Oficjalny link rządowy: Administracja Skarbowa

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

1% w przypadku elektronicznego dostarczania gazet lub czasopism.
8% for the electronic supply of books and similar publications.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

E-booki, w tym gazety, czasopisma i podręczniki w formie elektronicznej

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest wymagana

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Nierezydenci mogą łatwo zarejestrować się do VAT online za pomocą uproszczonej procedury. Chociaż wyznaczanie lokalnego przedstawiciela podatkowego nie jest obowiązkowe, może być korzystne dla sprawniejszego przestrzegania przepisów.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostarczanie stron internetowych, podstron, nazw domen, hostingu internetowego i powiązanych usług.
Zdalna konserwacja oprogramowania i sprzętu, zarządzanie systemami oraz przechowywanie danych online.
Sprzedaż oprogramowania i produktów cyfrowych, w tym dostęp, pobieranie i aktualizacje (np. programy antywirusowe, blokery reklam, sterowniki urządzeń i filtry witryn internetowych).
Dostarczanie obrazów, tekstów, informacji oraz usługi przygotowywania baz danych.
Dostarczanie muzyki, filmów, gier (w tym hazardowych i losowych), aplikacji o treściach kulturalnych, politycznych, sportowych, artystycznych, naukowych i rozrywkowych, a także zakupów w aplikacjach za pośrednictwem komputerów, telefonów komórkowych lub podobnych urządzeń.
Dostarczanie usług kształcenia na odległość.
Usługi nadawania radiowego i telewizyjnego.
Inne usługi sieci Internet lub sieci elektronicznej podobne do wyżej wymienionych.

Kary

Kara za opóźnione złożenie deklaracji VAT: Jeżeli deklaracja VAT nie zostanie złożona na czas, nakładana jest kara w wysokości 2 500 TRY za każdą nie złożoną deklarację.
Odsetki za zwłokę w zapłacie VAT: W przypadku opóźnienia w zapłacie podatku VAT naliczane są odsetki w wysokości 1,6% miesięcznie od kwoty zaległości.
Kary za niezgłoszony VAT: Za niezgłoszony VAT grożą kary o zmiennej wysokości, które mogą być znaczące w zależności od kwoty podatku, która nie została zgłoszona.
Kary za nieprawidłowości: Złożenie deklaracji po terminie i inne przypadki niezgodności z przepisami mogą zostać uznane za nieprawidłowości, co prowadzi do nałożenia dodatkowych kar na mocy tureckiej ustawy o postępowaniu podatkowym. Złożenie deklaracji po terminie jest uważane za nieprawidłowość pierwszego stopnia, która może skutkować karami ryczałtowymi, których wysokość zmienia się co roku.
Kara za stratę podatkową: Jeżeli w wyniku naruszenia przepisów podatkowych powstanie zaległość podatkowa, może zostać nałożona kara w wysokości równej kwocie samej zaległości podatkowej.
Niezastosowanie się do wymogów dotyczących deklaracji elektronicznych: Niezastosowanie się do wymogów dotyczących deklaracji elektronicznych może skutkować nałożeniem specjalnej kary za nieprawidłowości.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 26. dnia następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Przez okres co najmniej 5 lat należy przechowywać:

Faktury sprzedaży: Wszystkie wystawione faktury sprzedaży, w tym faktury elektroniczne (e-Fatura).
Faktury zakupu: Wszystkie otrzymane faktury zakupu.
Deklaracje VAT: Kopie wszystkich złożonych deklaracji VAT.
Ewidencja płatności: Dokumentacja potwierdzająca dokonanie wpłat podatku VAT do urzędu skarbowego.
Dokumentacja celna: W stosownych przypadkach, dokumentacja dotycząca importu i odprawy celnej.
Dokumentacja księgowa: Ogólna dokumentacja księgowa, która stanowi podstawę do obliczenia i raportowania podatku VAT.
Dokumentacja uzupełniająca: Wszelkie dodatkowe dokumenty potwierdzające transakcje wykazywane na potrzeby podatku VAT.

How-To Guides: Turkey SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2018, Türkiye requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Türkiye to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

• B2C: There is No Threshold for non-resident suppliers of electronic services to Turkish individuals. You must register from the first sale.
• DST Note: A separate Digital Services Tax (7.5%) only applies if global revenue exceeds €750M AND local revenue exceeds TRY 20M. Most standard SaaS only needs VAT.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Register online via the Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifically for “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Krok: 3 Obtain TIN

Upon registration, you are issued a Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Apply the standard VAT rate of 20% (increased from 18% in July 2023).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj tego wzoru:

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Turkish businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign supplier does not charge VAT; the Turkish buyer declares and pays it via “VAT Declaration No. 2”.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

You must charge 20% VAT on all digital services supplied to individuals (non-VAT payers) in Turkey. The price displayed to consumers should be VAT-inclusive.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable. You should validate their Tax ID.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 20% VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Foreign providers under the special VAT regime are not required to issue formal “Turkish Invoices” (Fatura) but must provide a receipt/document containing:

• Supplier Name & Tax ID
• Buyer Name
• Date & Unique Number
• Service Description
• Gross Amount & VAT Amount (or statement of tax inclusion)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

File the VAT Return No. 3 (KDV-3) on a Monthly basis.

Krok: 2 Termin złożenia

Returns must be submitted by the 28th day of the month following the reporting period (e.g., January return is due by February 28). Payment is also due by this date.

Krok: 3 Złożenie

File electronically via the Digital Tax Office portal. Payments must be made in Turkish Lira (TRY) via credit card or international bank transfer to the tax authority’s Ziraat Bank account.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Maintain records for 5 years (statute of limitations).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Turkey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski