Stawka podatku według regionu Zjednoczone Emiraty Arabskie

Wybierz region

VAT od SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: Pełny przegląd

Zjednoczone Emiraty Arabskie wdrożyły system podatku od wartości dodanej (VAT), który ma zastosowanie do sprzedaży produktów i usług SaaS. Standardowa stawka VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich wynosi 5,0%. W 2018 roku Zjednoczone Emiraty Arabskie przyjęły system VAT w ramach szerszej strategii dywersyfikacji gospodarczej. Główne cele systemu VAT obejmują generowanie nowych źródeł dochodów dla rządu, zmniejszenie zależności od ropy naftowej i gazu ziemnego oraz zwiększenie konkurencyjności Zjednoczonych Emiratów Arabskich na rynku globalnym.

Zjednoczone Emiraty Arabskie

Zjednoczone Emiraty Arabskie przyjęły system VAT w 2018 roku, aby zdywersyfikować swoją gospodarkę i poprawić finanse publiczne.

Oficjalny link rządowy: Federalny Urząd Skarbowy

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Niektóre usługi edukacyjne świadczone na rzecz żłobków, przedszkoli, szkół i placówek szkolnictwa wyższego będących własnością państwa są objęte stawką zerową

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracji należy dokonać przed dokonaniem pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby złożyć wniosek rejestracyjny online, należy utworzyć konto na portalu, wypełnić kwestionariusz i dołączyć wymagane dokumenty.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Świadczenie usług w zakresie nazw domen, hostingu internetowego oraz zdalnego utrzymania oprogramowania i sprzętu.
Dostarczanie i aktualizacja oprogramowania.
Dostęp do dostarczanych elektronicznie obrazów, tekstu i informacji, w tym zdjęć, wygaszaczy ekranu, e-booków i innych elektronicznych dokumentów i plików.
Dostęp na żądanie do muzyki, filmów i gier.
Dostęp do e-czasopism.
Dostarczanie powierzchni reklamowej w witrynach internetowych i powiązane prawa.
Dostęp do transmisji o charakterze politycznym, kulturalnym, artystycznym, sportowym, naukowym, edukacyjnym lub rozrywkowym, w tym transmisji z wydarzeń.
Transmisja strumieniowa na żywo przez Internet.
Usługi kształcenia na odległość.
Podobne usługi o równoważnych celach i funkcjach.

Kary

Od każdej niezapłaconej kwoty podatku naliczana jest kara w wysokości 2%. Dodatkowo, po upływie miesiąca od pierwotnego terminu płatności naliczana jest miesięczna kara w wysokości 4%, która jest naliczana w tym samym dniu każdego kolejnego miesiąca.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

W ciągu 28 dni po zakończeniu okresu podatkowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe, planowane na lipiec 2025 r.

Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 5 lat. Dotyczy to rocznych sprawozdań finansowych i wszelkich dodatkowych informacji niezbędnych do weryfikacji zapisów. Należy przechowywać księgi główne, dzienniki zakupów, wystawione i otrzymane faktury i noty kredytowe, księgi VAT, kalkulacje VAT, korekty oraz ewidencję dostaw, eksportu i importu. Dokumenty te muszą być gotowe do okazania FTA w przypadku kontroli VAT.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Rejestracja, składanie deklaracji, ewidencja i gotowość do e-fakturowania

Firmy sprzedające produkty i usługi SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich muszą przestrzegać przepisów dotyczących VAT, w tym zarejestrować się jako podatnicy VAT, naliczać VAT według obowiązującej stawki, składać deklaracje VAT i prowadzić odpowiednią dokumentację. Deklaracje VAT są zazwyczaj składane co miesiąc, a płatności VAT są należne w ciągu 28 dni od zakończenia okresu podatkowego. Firmy są zobowiązane do prowadzenia szczegółowej ewidencji sprzedaży, zakupów i rozliczeń VAT przez co najmniej pięć lat. Chociaż nie jest to jeszcze obowiązkowe, wdrożenie e-fakturowania planowane jest na lipiec 2025 r., co zachęca firmy do przygotowania się do tej zmiany.

Ekspercka pomoc w zakresie zgodności z przepisami VAT dotyczącymi SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich

Aby zapewnić zgodność z przepisami dotyczącymi podatku VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, zaleca się firmom konsultacje z doradcami podatkowymi. Doradcy podatkowi mogą pomóc firmom w zrozumieniu ich zobowiązań w zakresie podatku VAT, rejestracji do podatku VAT i składaniu deklaracji VAT. Mogą również zapewnić wskazówki dotyczące wymagań dotyczących prowadzenia dokumentacji i najlepszych praktyk w zarządzaniu zgodnością z przepisami VAT. Współpracując z doradcą podatkowym, firmy mogą zapewnić sobie wypełnianie zobowiązań w zakresie podatku VAT i uniknięcie potencjalnych kar.

Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Zjednoczonych Emiratach Arabskich?

Firmy sprzedające produkty i usługi SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich muszą naliczać podatek VAT według standardowej stawki 5,0%. Rejestracja do podatku VAT jest obowiązkowa dla firm przekraczających określony próg obrotu. Firmy muszą składać miesięczne deklaracje VAT i dokonywać płatności podatku VAT w ciągu 28 dni od zakończenia okresu podatkowego. Prowadzenie prawidłowej dokumentacji, w tym faktur i rachunków, ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia zgodności z przepisami VAT. Obecnie fakturowanie elektroniczne nie jest obowiązkowe, ale oczekuje się, że stanie się obowiązkowe w lipcu 2025 roku.
W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

Firmy SaaS sprzedające swoje usługi w różnych regionach muszą przestrzegać przepisów dotyczących podatku VAT obowiązujących w każdym z tych regionów. Zwykle wiąże się to z rejestracją do podatku VAT w każdym regionie, w którym generują sprzedaż podlegającą opodatkowaniu, naliczaniem odpowiedniej stawki podatku VAT i składaniem deklaracji VAT w każdej jurysdykcji. Firmy mogą usprawnić swoje wysiłki w zakresie zapewniania zgodności z przepisami, korzystając ze specjalistycznego oprogramowania lub nawiązując współpracę z doradcą podatkowym posiadającym doświadczenie w zakresie międzynarodowych przepisów VAT.
Jak lokalizacja klienta wpływa na zobowiązania w zakresie podatku od sprzedaży SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich?

Lokalizacja klienta ma wpływ na zobowiązania w zakresie podatku VAT firmy SaaS w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Jeżeli klient znajduje się w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, firma musi naliczyć podatek VAT według stawki standardowej w wysokości 5,0%. Jeśli jednak klient znajduje się poza Zjednoczonymi Emiratami Arabskimi, firma może być zwolniona z naliczania podatku VAT. Szczegółowe zasady regulujące traktowanie podatku VAT od transgranicznej sprzedaży SaaS mogą być złożone, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem