Stawka podatku według regionu Kazachstan

Wybierz region

Podatek od sprzedaży SaaS w Kazachstanie: Niezbędne informacje dla firm

Dla firm działających w Kazachstanie, bycie na bieżąco z najnowszymi przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży od oprogramowania jako usługi (SaaS) ma kluczowe znaczenie. Zrozumienie konkretnych stawek podatkowych, wymagań dotyczących składania deklaracji i obowiązków w zakresie prowadzenia dokumentacji ma zasadnicze znaczenie dla zapewnienia zgodności z przepisami i uniknięcia kar. W tym przewodniku zagłębimy się w istotne aspekty podatku od sprzedaży SaaS w Kazachstanie, dostarczając praktycznych porad dla firm, które chcą skutecznie poruszać się po tym złożonym obszarze.

Firmy SaaS w Kazachstanie podlegają podatkowi od wartości dodanej (VAT) w wysokości 12%, który jest stawką standardową dla większości towarów i usług. VAT ten ma zastosowanie do wszystkich podlegających opodatkowaniu usług SaaS sprzedawanych klientom na terenie kraju. Należy pamiętać, że w Kazachstanie nie ma obniżonych stawek VAT mających zastosowanie do SaaS, a żadne towary ani usługi cyfrowe nie są zwolnione z VAT.

Jeśli chodzi o wymogi zgodności z przepisami, firmy muszą zarejestrować się do celów VAT, jeśli ich roczny obrót podlegający opodatkowaniu przekracza próg ustalony przez organy podatkowe. Po zarejestrowaniu się firmy są zobowiązane do składania deklaracji VAT kwartalnie i regulowania swoich zobowiązań podatkowych do 25. dnia drugiego miesiąca następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Na przykład deklaracja VAT za pierwszy kwartał (styczeń-marzec) jest wymagana do 25 maja. Ponadto firmy są zobowiązane do przechowywania wszystkich dokumentów związanych z VAT, w tym faktur i rachunków, przez okres co najmniej pięciu lat.

Kazachstan

Kazachstan przyjął system VAT w 1992 roku w celu usprawnienia poboru dochodów i unowocześnienia administracji podatkowej.

Oficjalny link rządowy: Komitet Dochodów Państwowych

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Niektóre specjalne strefy ekonomiczne mogą korzystać z towarów o zerowej stawce podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Kazachstanie nie ma zwolnień dla towarów ani usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Proces rejestracji dla dostawców usług elektronicznych został uproszczony. Wymaga jedynie wysłania pocztą listu potwierdzającego do urzędu skarbowego z następującymi informacjami:

– Pełna nazwa firmy zagranicznej;
– Numer identyfikacji podatkowej (lub jego odpowiednik), jeśli taki numer istnieje w kraju rejestracji spółki lub w kraju zamieszkania nierezydenta;
– Numery rejestracji państwowej (lub ich odpowiedniki) w kraju rejestracji nierezydenta lub w kraju zamieszkania nierezydenta;
– Dane bankowe, z których będzie dokonywana płatność podatku od wartości dodanej w przypadku prowadzenia handlu elektronicznego towarami, świadczenia usług drogą elektroniczną na rzecz osób fizycznych;
– Dane kontaktowe (oficjalny adres e-mail, adres siedziby w kraju rejestracji lub kraju zamieszkania nierezydenta).

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

– E-booki, zdjęcia, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy zostały zakupione jako kopia od Shopify, czy też dostępne za pośrednictwem usługi (takiej jak Amazon Prime). W dokumentach podatkowych te pozycje są klasyfikowane jako „Produkty audiowizualne”.
– Muzyka do pobrania lub strumieniowania, zarówno w formie zakupu plików MP3, jak i korzystania z serwisów muzycznych.
– Oprogramowanie w chmurze i produkty typu „as-a-Service” (takie jak SaaS, PaaS, IaaS).
– Strony internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
– Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Kodeks wykroczeń przewiduje kary grzywny za naruszenia przepisów podatkowych, w tym:

– Zaniżenie podstawy opodatkowania — kara w wysokości od 20% do 80% zaniżonej kwoty;
– Niepobranie podatku — kara w wysokości od 20% do 50% niepobranego podatku.
Od zaległości podatkowych naliczane są odsetki w wysokości 1,25-krotności stopy bazowej Narodowego Banku Polskiego (obecnie 9%) za każdy dzień zwłoki.

Zasadniczo przestępstwo uchylania się od opodatkowania jest popełniane, gdy niezapłacony podatek przekracza 50 000 MCI (około 354 000 USD w 2021 r.). Uchylanie się od opodatkowania obejmuje również nie złożenie deklaracji. Kodeks karny zezwala na odstąpienie od odpowiedzialności karnej osobom, które popełniły przestępstwo skarbowe, jeżeli dobrowolnie zapłacą podatki i inne należności budżetowe oraz przyznają się do winy.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 25. dnia drugiego miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty księgowe muszą być przechowywane przez co co najmniej 5 lat. Okres ten rozpoczyna się od okresu podatkowego następującego po okresie, w którym obowiązek podatkowy został ustalony na podstawie tych dokumentów.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Wymogi dotyczące składania deklaracji i płatności podatku VAT od sprzedaży SaaS w Kazachstanie

Terminowe składanie deklaracji i płacenie podatku VAT od sprzedaży SaaS ma zasadnicze znaczenie dla firm, aby zapewnić zgodność z przepisami i uniknąć potencjalnych kar. Deklaracje VAT należy składać drogą elektroniczną za pośrednictwem platformy E-Cabinet Komitetu Podatkowego. Firmy muszą regulować swoje zobowiązania VAT w terminie określonym powyżej, aby uniknąć opłat za opóźnienia. Zdecydowanie zaleca się ustanowienie zautomatyzowanych mechanizmów płatności w celu zapewnienia terminowego wywiązywania się z obowiązków podatkowych.

Jeśli chodzi o prowadzenie dokumentacji, firmy muszą przechowywać dokładne i aktualne ewidencje wszystkich transakcji sprzedaży SaaS i powiązanych z nimi. Obejmuje to faktury wystawione klientom, zamówienia zakupu, wyciągi bankowe i wszelką inną istotną dokumentację. Prowadzenie prawidłowej dokumentacji nie tylko ułatwi dokładne obliczanie podatku VAT, ale także umożliwi firmom udokumentowanie swoich deklaracji podatkowych w przypadku kontroli. Konsultacja z profesjonalnym doradcą podatkowym może zapewnić cenne wskazówki dotyczące najlepszych praktyk w zakresie prowadzenia dokumentacji i zapewnić przestrzeganie odpowiednich przepisów.

Praktyczne wskazówki dotyczące zarządzania podatkiem VAT od sprzedaży SaaS w Kazachstanie

Jako firma SaaS działająca w Kazachstanie, wdrożenie efektywnych praktyk zarządzania podatkami może usprawnić zapewnianie zgodności z przepisami i zaoszczędzić cenny czas i zasoby. Wdrożenie zautomatyzowanego oprogramowania podatkowego może znacznie ograniczyć nakład pracy ręcznej związanej z obliczaniami i składaniem deklaracji VAT. Oprogramowanie to może zautomatyzować generowanie faktur VAT, dokładnie obliczać zobowiązania podatkowe i przesyłać deklaracje podatkowe drogą elektroniczną do organów podatkowych. Ponadto rozważenie możliwości korzystania z fakturowania elektronicznego może dodatkowo uprościć zapewnianie zgodności z przepisami podatkowymi poprzez usprawnienie procesu elektronicznego wystawiania i otrzymywania faktur. Chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest obowiązkowe w Kazachstanie, to oferuje wiele korzyści, w tym poprawę wydajności, ograniczenie błędów i skrócenie czasu przetwarzania. Niezależnie od wybranego podejścia, kluczowe znaczenie ma bieżące śledzenie wszelkich aktualizacji lub zmian w przepisach podatkowych w Kazachstanie oraz zasięganie porady eksperta w razie potrzeby. Konsultacja z wykwalifikowanym doradcą podatkowym może zapewnić indywidualne wskazówki dotyczące efektywnego zarządzania podatkiem VAT od sprzedaży SaaS i minimalizowania potencjalnych zagrożeń.

Jaka jest standardowa stawka VAT od sprzedaży SaaS w Kazachstanie?

Standardowa stawka VAT od sprzedaży SaaS w Kazachstanie wynosi obecnie 12%. Stawka ta ma zastosowanie do wszystkich opodatkowanych usług SaaS sprzedawanych klientom na terenie kraju.
Czy w Kazachstanie obowiązują jakiekolwiek obniżone stawki VAT na produkty lub usługi SaaS?

Nie, od listopada 2023 r. w Kazachstanie nie obowiązują żadne obniżone stawki VAT mające zastosowanie do SaaS lub innych produktów lub usług cyfrowych.
Jak często firmy są zobowiązane do składania deklaracji VAT w Kazachstanie?

Firmy są zobowiązane do składania deklaracji VAT kwartalnie w Kazachstanie. Termin złożenia deklaracji VAT upływa 25 dnia drugiego miesiąca następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem