Alíquota Fiscal por Região Tailândia

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IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1992 para aprimorar sua infraestrutura tributária e geração de receita. O IVA se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS), à alíquota padrão de 7%. Atualmente, não há alíquota reduzida de IVA na Tailândia. E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos eletrônicos, estão isentos de IVA.

Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a geração de receita.

Link oficial do governo: Departamento de Receita

7.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online por meio do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino a distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de sites, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecimento ou suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismos de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de VAT incorre em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na entrega das declarações de VAT resulta em uma multa equivalente ao dobro do imposto devido para o mês fiscal correspondente. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que impacte o valor do imposto devido levará a uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1.800.000 USD 52.300

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Entre o dia 1º e 23 do mês fiscal seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos:

Notas fiscais de venda emitidas
Notas fiscais de compra recebidas
Declarações de VAT apresentadas
Comprovante de pagamentos de VAT efetuados
Documentação aduaneira para mercadorias importadas
Registros contábeis que comprovem os cálculos de VAT

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Conformidade com o VAT para empresas na Tailândia: Apresentação, Manutenção de Registros e Registro

Na Tailândia, as empresas são obrigadas a declarar o VAT mensalmente e efetuar o pagamento entre os dias 1º e 23º do período fiscal subsequente. As empresas devem manter os registros necessários, incluindo notas fiscais emitidas e recebidas, declarações de impostos, pagamentos de VAT, documentação de importação de mercadorias importadas de fora da Tailândia e dados contábeis relevantes, por um período mínimo de 5 anos para atender aos requisitos de auditoria. Embora o registro do VAT seja opcional para empresas com receita bruta anual inferior a THB1,8 milhão, empresas que excedam esse limite ou que lidem com bens e serviços sujeitos ao VAT são obrigadas a se registrar.

Dominando a Conformidade com o VAT para Operações Perfeitas

Para navegar pelas vendas de SaaS e garantir a conformidade, é crucial familiarizar-se com as políticas, taxas, isenções e procedimentos de registro do VAT. Contratar um especialista em impostos nas etapas iniciais pode ser fundamental para uma gestão de conformidade perfeita. Manter registros contábeis adequados, manter-se atualizado com as atualizações fiscais e empregar sistemas de faturamento eletrônico, embora não seja obrigatório, pode otimizar os processos de preparação de impostos.

Qual é a alíquota de imposto sobre vendas (VAT) para produtos SaaS na Tailândia?

Atualmente, na Tailândia, a alíquota padrão do VAT aplicável à venda de bens e serviços digitais, incluindo produtos SaaS, é de 7%.
A Tailândia exige registro e declarações de VAT separados para empresas que vendem globalmente?

Não há requisitos de registro separados para vendas fora da Tailândia. No entanto, é fundamental cumprir o procedimento padrão de declaração mensal de VAT em relação a todas as transações domésticas e internacionais.
Posso me beneficiar de vantagens fiscais se meu produto for comercializado e vendido principalmente para empresas?

De acordo com os requisitos atuais de VAT na Tailândia, não há benefícios fiscais explícitos disponíveis para empresas que oferecem seus produtos ou serviços exclusivamente para outras empresas.

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