地域別税率 マサチューセッツ州

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このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

マサチューセッツ州におけるSaaS事業者の売上税コンプライアンス

SaaS businesses operating in Massachusetts must navigate the state’s sales tax regulations to ensure compliance. The standard VAT rate in Massachusetts is 6.25%, applicable to most digital services, including SaaS. Businesses should pay close attention to filing deadlines, which vary depending on the chosen filing frequency (monthly, quarterly, or annually). The payment deadline is the 30th of each month.

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マサチューセッツ州

マサチューセッツ州は、社会福祉プログラムと公共サービスへの資金提供に対する州のコミットメントを反映して、100万ドルを超える所得に対して最高限界税率を9％に引き上げました。

政府機関の公式リンク： Massachusetts Department of Revenue | Mass.gov

6.25%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

Massachusetts州歳入庁に登録して、売上税登録証明書を取得してください。
マサチューセッツ州を源泉とする所得がある場合は、Form 355（マサチューセッツ州法人所得税申告書）を提出してください。
必要に応じて、マサチューセッツ州の居住者である代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、ビデオゲーム、デジタルオーディオ/ビジュアル作品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または毎年

提出期限

30th of the month

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

How-To Guides: Massachusetts SaaS VAT

ステップ：1 閾値

You’ll need to collect sales tax in Massachusetts if you have nexus in the state. Sellers and businesses can hold either physical or economic nexus, triggering the need to file a sales tax return (and remit payments) in Massachusetts.

  • Physical nexus means having a tangible presence or activity in a state.
  • Economic nexus means passing a states’ economic threshold for total revenue or the number of sales transactions.

Economic nexus threshold is USD 100,000 in sales into Massachusetts in the previous or current calendar year. No transaction count threshold currently applies. Registration is mandatory once threshold is exceeded. SaaS is treated as taxable prewritten software accessed remotely.

ステップ：2 事業登録

Register with the Massachusetts Department of Revenue (DOR) through the state tax portal. A remote SaaS seller must create a tax account and register as a Sales and Use Tax vendor before collecting tax.

ステップ：3 TIN/VAT番号

A Massachusetts Sales and Use Tax Registration Number is issued by the Massachusetts Department of Revenue upon approval.

ステップ：1 Standard Rate

Standard Massachusetts sales tax rate is 6.25%.

ステップ：2 Sales Tax Formula

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

Tax Amount = Net Price × 6.25%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

Massachusetts does not operate a VAT-style reverse charge system. For untaxed SaaS purchases, the Massachusetts business customer may owe use tax directly to the state, but the remote vendor must collect sales tax once nexus exists. Reverse charge is not a substitute for vendor collection when registered.

ステップ：1 B2C販売

SaaS and remotely accessed prewritten software sold to Massachusetts consumers are taxable. The seller must charge 6.25% sales tax at checkout once nexus is established.

ステップ：2 B2B販売

Sales to Massachusetts businesses are also taxable unless the buyer provides a valid resale or exemption certificate. No automatic reverse charge applies. If exemption documentation is not obtained, tax must be collected.

ステップ：3 請求書要件

請求書には以下を含める必要があります：

  • Seller legal name and address;
  • Massachusetts registration number;
  • invoice date;
  • sequential invoice number;
  • description of SaaS/digital service;
  • taxable amount;
  • tax rate;
  • tax amount charged;
  • 合計価格；
  • buyer name and address;
  • exemption certificate reference if applicable.

ステップ：1 申告期間

Taxes are filed typically monthly for most registered vendors; smaller sellers may be assigned quarterly by DOR based on liability.

ステップ：2 申告期限

Returns and payments are due on or before the 20th day of the month following the reporting period.

ステップ：3 提出

File electronically via MassTaxConnect, the Massachusetts Department of Revenue online portal. Payment accepted by ACH debit, ACH credit, or electronic funds transfer.

ステップ：4 記録保持

Books and tax records must generally be kept for at least 3 years, and longer if an audit is pending. 

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

Navigating Massachusetts’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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よくある質問

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