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Denmark’s SaaS VAT Landscape: Essential Compliance Guide for Businesses

SaaS businesses in Denmark are subject to the European Union’s Value-Added Tax (VAT) system, which has been in place since 1967. The standard VAT rate in Denmark is 25%, applicable to most goods and services, including SaaS. Certain educational materials may be exempt from VAT. Unlike other EU member states, there is no reduced VAT rate in Denmark. Businesses must file VAT returns quarterly or biannually, and the payment deadline is within 20 days after the end of the quarter. Accurate record-keeping is crucial, with businesses required to retain digital copies of invoices and receipts for 10 years from the service’s provision date. Additionally, Denmark mandates e-invoicing for VAT compliance. By understanding these regulations and adopting best practices, such as consulting tax professionals and utilizing e-invoicing solutions, SaaS businesses can navigate Denmark’s VAT landscape efficiently.

덴마크

Denmark adopted the EU VAT system in 1967, focusing on maintaining a robust and efficient tax administration.

공식 정부 링크: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

Some educational material may be exempt

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

Taxable persons must register via the Government portal using “E-tax for businesses” (“TastSelv Erhverv”). The following information must be provided to the Tax Authority upon registration:

For taxable persons registered outside the European Union (non-Union scheme):

전체 회사 정보: 회사명, 사업자명(해당되는 경우), 전체 우편 주소, 이메일 주소, 웹사이트, 담당자 이름 및 전화번호
국세 번호(해당되는 경우).
납세 의무자가 사업장을 두고 있는 국가
국제 은행 계좌 번호(IBAN) 및 BIC
납세 의무자가 유럽 연합 내에서 부가가치세 등록이 되어 있지 않다는 전자 신고서
제도 이용 시작일

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify와 같은 플랫폼에서 구매했거나 Amazon Prime과 같은 서비스를 통해 액세스하는 전자책, 이미지, 영화 및 비디오는 세무 자료에서 "오디오, 비주얼 또는 시청각 제품"으로 분류됩니다.
MP3를 구매하든 음악 서비스를 이용하든 다운로드 및 스트리밍 음악.
클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS 포함)
웹사이트, 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체
온라인 광고 및 제휴 마케팅.

벌금

신고서를 제출하지 않을 경우, 체납 금액이 추정되어 DKK 800의 벌금과 DKK 65의 독촉 수수료가 부과됩니다. 또한, 연체일로부터 금액이 지불될 때까지 이자가 발생합니다. 이는 수수료에도 적용됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별/반기별

신고 마감일

분기 종료 후 20일 이내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

귀하는 서비스가 제공된 연도 말부터 최소 10년 동안 활동 기록을 보관해야 합니다. 요청 시 디지털 사본을 제공해야 합니다.

SaaS 비즈니스를 위한 부가가치세 의무 이해

규정을 준수하고 잠재적인 불이익을 피하려면 SaaS 비즈니스는 고객의 위치에 따라 특정 VAT 의무를 이해하는 것이 중요합니다. EU 내 고객에게 판매하는 비즈니스의 경우 고객이 VAT 회계 처리를 담당하는 역 과세 메커니즘이 적용될 수 있습니다. 그러나 EU 외부의 고객에게 판매하는 경우 공급 장소에 따라 적용 가능한 VAT 세율이 결정됩니다. 이러한 경우, 판매가 특정 기준을 초과하면 비즈니스는 고객의 국가에서 VAT 등록을 해야 할 수 있습니다. 세무 전문가와 상담하면 이러한 복잡성을 해결하고 정확한 VAT 처리를 보장하는 데 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다.

여러 지역의 SaaS VAT 규정 준수 관리 전략

여러 지역의 SaaS VAT 규정을 준수하는 것은 복잡할 수 있습니다. 비즈니스는 관련된 모든 관할 구역에서 VAT 등록을 선택하거나 해당되는 경우 VAT 면제 제도를 활용할 수 있습니다. 또한 세금 계산을 자동화하고 전자 청구 솔루션을 채택하면 규정 준수 프로세스를 간소화하고 오류를 줄일 수 있습니다. SaaS 비즈니스는 VAT 의무를 사전에 관리하고 필요할 때 전문가의 도움을 구함으로써 원활한 운영을 보장하고 고객 만족도를 유지할 수 있습니다.

덴마크의 SaaS VAT에 대한 주요 고려 사항은 무엇입니까?

덴마크의 SaaS VAT에 대한 주요 고려 사항에는 25%의 표준 VAT 세율, 세율 감면 부재, 분기별 또는 반기별 신고 요건, 20일의 납부 기한이 포함됩니다. 전자 청구는 필수이며 기업은 디지털 기록을 10년 동안 보관해야 합니다.
고객 위치는 SaaS 비즈니스의 VAT 의무에 어떤 영향을 줍니까?

고객의 위치에 따라 적용 가능한 VAT 세율 및 신고 요건이 결정됩니다. EU 내에서는 역 과세 메커니즘이 적용될 수 있으며, EU 외부 판매의 경우 특정 기준을 초과하면 고객의 국가에서 VAT 등록이 필요할 수 있습니다.
SaaS VAT 규정 준수 관리를 위해 어떤 모범 사례를 채택할 수 있습니까?

모범 사례에는 세무 전문가와 상담하고, 고객 위치에 따른 특정 VAT 의무를 이해하고, 세금 계산을 자동화하고, 전자 청구 솔루션을 채택하는 것이 포함됩니다.

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