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말레이시아 SaaS GST 준수: 완벽 가이드

2015년 말레이시아는 세무 행정을 현대화하기 위해 재화 및 용역세(GST)를 제정했습니다. 이 시스템에 따라 말레이시아에서 과세 공급을 제공하는 사업체는 일반적으로 재화 및 용역 판매에 대해 6.0%의 세율로 GST를 부과하고 징수해야 합니다. 여기에는 서비스형 소프트웨어(SaaS)와 같은 전자 서비스 제공이 포함됩니다. 특히 현재 말레이시아에는 특정 디지털 상품이나 서비스에 대한 VAT 감면 또는 면제가 없습니다. 따라서 말레이시아에서 SaaS 솔루션을 제공하는 기업은 GST 의무를 염두에 두고 관련 규정을 준수해야 합니다.

말레이시아

말레이시아는 세무 행정을 현대화하기 위해 2015년에 재화 및 용역세(GST)를 시행했습니다.

공식 정부 링크: Lembaga Hasil Dalam Negeri

6.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세율이 감소된 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

의무는 아니지만 권장됨

등록 절차

디지털 서비스를 제공하는 비거주 사업체는 MYSToDS 포털을 통해 DST-01 양식을 제출하여 SToDS에 온라인으로 등록해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

소프트웨어, 애플리케이션 및 비디오 게임: 온라인 소프트웨어 다운로드 및 온라인 게임이 포함됩니다.
음악, 전자책 및 영화: 음악 공급, 스트리밍 서비스 및 구독 기반 미디어를 포함합니다.
광고 및 온라인 플랫폼: 디지털 플랫폼에 온라인 광고 공간을 제공하고 상품 또는 서비스 거래를 위한 플랫폼을 제공하는 것을 포함합니다.
검색 엔진 및 소셜 네트워크: 맞춤형 검색 엔진 서비스를 포함합니다.
인터넷 기반 통신: 인터넷을 통해 제공되는 서비스.
데이터베이스 및 호스팅: 웹사이트 호스팅, 온라인 데이터 웨어하우징, 파일 공유 및 클라우드 저장소 서비스가 포함됩니다.
온라인 교육: 원격 교육, 이러닝, 온라인 과정 및 사전 녹화된 웹 세미나를 포함합니다.
기타: 온라인 신문 및 저널 구독과 이미지, 텍스트, 정보 및 결제 처리 서비스와 같은 기타 디지털 콘텐츠 제공을 포함합니다.

벌금

지연 제출: 기한이 지난 후 제출하면 불이익을 받을 수 있습니다.
납부 누락: SST를 미납하거나 적게 납부하면 추가 세금, 이자 및 불이익이 발생합니다.
등록하지 않았나요? 큰 실수입니다! SST 등록이 요구될 때 등록하지 않으면 상당한 불이익을 받을 수 있습니다.
탈세는 범죄입니다! 고의로 SST 납부를 회피하는 것은 심각한 범죄이며 법적 처벌을 받을 수 있습니다.

등록 기준

RM 500.000 USD 113.600

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 다음 달의 마지막 날까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

다음 기록은 최소 7년 동안 보관해야 합니다.

회계 장부
송장
증빙 서류
영수증
은행 명세서
급여 기록
기타 증빙 서류

주요 기한 및 기록 보관 요건

말레이시아의 GST 준수를 위해서는 기업이 분기별로 신고서를 제출하고 세금을 납부해야 합니다. GST 신고 기한은 보고 기간 이후 달의 마지막 날입니다. 이후 GST 납부는 동일한 기한까지 완료되어야 합니다. 이러한 요구 사항을 준수하는 것은 불이익을 피하고 원활한 세무 관리를 위해 매우 중요합니다. 또한 기업은 최소 7년 동안 특정 기록을 세심하게 관리해야 합니다. 이러한 기록에는 회계 장부, 송장, 영수증, 은행 명세서, 급여 기록 및 기타 증빙 서류가 포함됩니다. 이러한 꼼꼼한 기록 관리는 GST 규정 준수를 입증하고 필요한 경우 감사를 용이하게 하는 데 매우 중요합니다.

규정 준수 성공을 위한 전자 송장 및 세무 전문 지식

말레이시아에서 SaaS 판매세를 효과적으로 관리하려면 모범 사례를 수용해야 합니다. 중요한 권장 사항 중 하나는 현재 국가에서 의무화된 전자 송장을 채택하는 것입니다. 전자 송장은 송장 발행 프로세스를 간소화하고 데이터 정확성을 높이며 GST 규정을 원활하게 준수할 수 있도록 지원합니다. 또한 SaaS 판매세의 복잡성을 해결하려는 기업에게 세무 전문가와 상담하는 것은 매우 중요합니다. 이러한 전문가는 기업이 최신 규정을 준수하고 세무 효율성을 최적화할 수 있도록 맞춤형 지침을 제공할 수 있습니다. 이러한 권장 사항을 성실히 따르면 기업은 말레이시아에서 SaaS 판매세 의무를 효과적으로 관리하여 규정을 준수하고 효율적인 운영 환경을 조성할 수 있습니다.

말레이시아 기업의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항은 무엇입니까?

말레이시아에서 SaaS 솔루션을 제공하는 기업은 서비스 판매 시 6.0%의 GST를 부과하고 징수해야 합니다. 이는 서비스가 말레이시아에서 소비되는 한 사업장의 위치에 관계없이 모든 사업에 적용됩니다. 현재 특정 디지털 서비스에 대한 면제 또는 세율 감면은 없습니다. GST 준수를 위해서는 분기별로 신고서를 제출하고 세금을 납부해야 합니다. 또한 기업은 최소 7년 동안 상세한 기록을 보관해야 합니다. 효과적인 규정 준수 관리를 위해 전자 송장 발행 및 세무 전문가와의 상담을 적극 권장합니다.
SaaS 기업은 여러 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 운영되는 SaaS 기업은 다양한 판매세 규정을 따라야 합니다. 각 지역의 특정 세법을 파악하는 것이 가장 중요합니다. 국제적인 전문 지식을 갖춘 세무 전문가와 상담하면 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다. 또한 자동화된 세무 준수 소프트웨어를 활용하면 프로세스를 간소화하여 다양한 관할 구역에서 정확한 세금 계산 및 적시 신고를 보장할 수 있습니다.
고객의 위치는 말레이시아의 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 줍니까?

말레이시아에서 SaaS 판매세 납부 의무를 결정하는 데 고객의 위치가 중요한 역할을 합니다. 고객이 말레이시아에 있는 경우 SaaS 제공업체는 표준 요율인 6.0%의 GST를 부과하고 징수해야 합니다. 그러나 고객이 말레이시아 외부에 있는 경우 SaaS 공급은 일반적으로 수출로 간주되어 GST가 부과되지 않습니다. 고객의 위치 및 SaaS 서비스의 특성에 따라 특정 규칙 및 예외가 적용될 수 있습니다. 고객의 위치에 따라 세금 납부 의무를 정확하게 판단하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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