지역별 세율 아랍에미리트

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UAE SaaS VAT: 완벽 가이드

아랍에미리트는 SaaS 제품 및 서비스 판매에 적용되는 부가가치세(VAT) 시스템을 구현했습니다. UAE의 표준 VAT 세율은 5.0%입니다. 2018년에 UAE는 광범위한 경제 다변화 전략의 일환으로 VAT 시스템을 채택했습니다. VAT 시스템의 주요 목표는 정부를 위한 새로운 수입원 창출, 석유 및 가스에 대한 의존도 감소, 세계 시장에서 UAE의 경쟁력 강화를 포함합니다.

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아랍에미리트

아랍에미리트는 경제를 다변화하고 공공 재정을 개선하기 위해 2018년에 VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: 연방 세무 당국

5.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

국립 유치원, 어린이집, 학교 및 고등 교육 기관에 대한 특정 교육 서비스는 영세율이 적용됩니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 전에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

온라인으로 등록 신청서를 제출하려면 포털에 계정을 생성하고 설문지를 작성한 후 필요한 서류를 첨부해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

도메인 이름 서비스, 웹 호스팅, 소프트웨어 및 장비의 원격 유지 관리 제공.
소프트웨어 공급 및 업데이트
사진, 화면 보호기, 전자책 및 기타 전자 문서 및 파일을 포함하여 전자적으로 제공되는 이미지, 텍스트 및 정보에 대한 액세스.
음악, 영화 및 게임의 온디맨드 공급.
전자 잡지 제공.
웹사이트 및 관련 권리에 대한 광고 공간 제공.
이벤트 방송을 포함한 정치, 문화, 예술, 스포츠, 과학, 교육 또는 오락 방송에 대한 액세스.
인터넷을 통한 라이브 스트리밍.
원격 교육 서비스
동일한 목적과 기능을 가진 유사 서비스

벌금

미납된 세액에 대해서는 2%의 가산세가 부과됩니다. 또한 원래 납부 기한으로부터 한 달 후부터 매월 4%의 가산세가 부과되며, 이후 매월 같은 날짜에 계속 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별 

신고 마감일

과세 기간 종료 후 28일 이내

전자세금계산서 요구사항

2027년 1월 1일부터 연 매출 5천만 AED 이상 기업에 의무 적용

기록 보관

모든 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 연간 계정 및 입력 내용을 확인하는 데 필요한 추가 정보가 포함됩니다. 일반 원장, 구매 일지, 발행 및 수령한 송장 및 신용 전표, VAT 원장, VAT 계산, 조정, 공급, 수출 및 수입 기록을 보관해야 합니다. 이러한 문서는 VAT 감사 시 FTA에 제출할 수 있도록 준비되어 있어야 합니다.

방법 가이드: 아랍에미리트 SaaS 부가가치세

1단계 기준점

2018년 1월 1일부로 UAE는 UAE 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체에 판매 금액과 관계없이 VAT 등록 및 징수를 의무화했습니다.

• 비거주자: 비거주 기업은 UAE에서 역청구 메커니즘에 따라 VAT가 계산되지 않는 과세 가능한 공급(예: B2C 공급)을 하는 경우 VAT를 등록해야 합니다. 이러한 경우에는 최소 기준액이 적용되지 않습니다.
• 거주자: AED 375,000 (의무) / AED 187,500 (자율).

2단계 사업자 등록

EmaraTax라고 알려진 Federal Tax Authority (FTA) 포털을 통해 온라인으로 등록하세요.

단계: 3 TIN 발급받기

승인되면 15자리 Tax Registration Number (TRN)가 발급됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

표준 VAT 세율 5%를 적용하세요.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

VAT 금액 = 순 가격 x 5%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

예. UAE VAT 등록된 수신자에 대한 B2B 판매의 경우 Reverse Charge Mechanism이 적용됩니다. 비거주 공급업체는 VAT를 부과하지 않습니다. UAE 구매자는 자체 신고서에 VAT를 회계 처리합니다 (매입세액 및 매출세액 둘 다).

1단계 B2C 판매

UAE 내 소비자(비등록자)에게 제공되는 모든 디지털 서비스에 5%의 VAT를 부과해야 합니다. 이 세금을 징수하고 납부할 책임이 있습니다.

2단계 B2B 판매

• 등록된 구매자: VAT를 부과하지 마십시오. 구매자의 TRN을 확보하여 그들이 역청구(Reverse Charge)에 대한 책임이 있음을 증명하십시오.

• 미등록 구매자: B2C 판매로 간주하고 5% VAT를 부과하십시오.

단계: 3 송장 요구 사항

완전한 “세금계산서”에는 다음이 포함되어야 합니다.

• “세금계산서”라는 문구가 명확하게 표시되어야 합니다.
• 공급자 이름, 주소 & TRN
• 고객명, 주소 & TRN (B2B의 경우)
• 송장 발행일 & 번호 (순차적)
• 서비스 설명
• 순액, VAT 세율 (5%) 및 VAT 금액 (AED 단위)

• 참고: 송장이 외화로 발행된 경우, 세액은 중앙은행 환율을 사용하여 AED로 환산되어야 합니다.

1단계 신고 주기

VAT 신고서는 일반적으로 분기별로 제출됩니다 (FTA에서 월별 기간이 할당되지 않는 한).

2단계 신고 마감일

신고 및 납부는 세금 기간 종료일 다음 달 28일까지 제출되어야 합니다 (예: 3월 31일에 종료되는 1분기 기간의 경우 4월 28일).

단계: 3 제출

EmaraTax 포털을 통해 VAT 201 신고서를 온라인으로 제출하십시오. 납부는 GIBAN (Generated International Bank Account Number) 또는 eDirham/신용카드를 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다 (부동산 기록은 15년 보관).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

아랍에미리트의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 벅찰 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하며, 필요에 따라 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 고객님께서 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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