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우크라이나의 SaaS VAT 이해하기

우크라이나에서 SaaS 판매세를 탐색하려면 국가 고유의 부가가치세(VAT) 시스템을 철저히 이해해야 합니다. 1992년에 처음 시행되었고 현재 표준 세율이 20.0%인 VAT 구조와 이에 따른 규정 준수 요구 사항을 이해하면 원활한 운영을 보장하는 데 도움이 됩니다. 특히 우크라이나는 인적 상호 작용이 있는 인터넷을 통한 원격 교육 서비스와 같이 특정 범주에 대해 7.0%의 인하된 VAT 세율을 제공합니다. 그러나 기업은 세금 계산서, 반품, 거래 내역, 전자 기록 및 지원 문서를 포함한 VAT 관련 문서를 최소 10년 동안 보관해야 하므로 기록 보관에 주의해야 합니다.

우크라이나

우크라이나는 세수 증대와 조세 체계 현대화를 위해 1992년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

20.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

7.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

특정 디지털 상품이나 서비스에 대한 세금 감면은 없습니다.

면세 제품 카테고리

인터넷을 통해 제공되는 원격 교육 서비스는 교사와 학생 간의 인적 참여 또는 상호 작용이 있는 경우 VAT가 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

납세자로 등록하려면 중앙 행정 기관의 특별 포털을 통해 온라인으로 신청서를 제출해야 합니다. 신청서와 함께 상업 등록부 초본과 법인 설립 국가의 세금 증명서가 필요합니다. 신청서에는 법인 설립 국가의 등록 정보, 비거주자의 신분증 정보, 대리인 정보, 이메일 주소, 등록 사유, 기준 초과 정보, 세금 납부에 선호하는 외화(유로 또는 미국 달러)가 포함되어야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 사본 및 액세스: 디지털 신문, 잡지, 도서 구독, 사진, 그래픽, 비디오 액세스 및 다운로드
데이터베이스 액세스: 온라인 검색 엔진 및 디렉토리 서비스 사용.
시청각 자료: 동영상, 오디오 교육, 게임, TV 프로그램(실시간 방송 제외)의 디지털 사본 이용.
디지털 리소스: 공개 플랫폼에서 정보, 상업, 엔터테인먼트 리소스 이용.
원격 교육: 가상 교실 및 자동 채점을 포함하여 사람의 참여가 필요하지 않은 온라인 과정.
클라우드 서비스: 클라우드 기술을 사용하는 컴퓨팅 리소스, 스토리지 및 디지털 통신 시스템 제공.
소프트웨어: 원격 유지보수를 포함한 소프트웨어 공급 및 업데이트.
PR 및 광고: 웹사이트 배너 광고를 포함한 온라인 PR 서비스 및 광고 공간.

벌금

우크라이나에서 VAT 등록 없이 디지털 서비스를 제공하는 비거주자는 제공된 서비스 금액에 따라 추가 VAT 책임이 발생할 수 있으며 VAT 납세자로 등록해야 할 수 있습니다. 등록되지 않은 비거주자는 30 최저임금(2021년 기준 약 EUR 6,000)의 세금 벌금이 부과될 수 있습니다. 2021년에 VAT 등록 기준인 UAH 100만을 초과한 경우 2022년 3월 31일까지 등록을 완료해야 했으며, 늦게 등록하면 벌금이 부과될 수 있습니다. 비거주자가 분기별 VAT 신고서를 늦게 제출하면 명시되지 않은 벌금이 부과되며 VAT를 늦게 납부해도 벌금이 부과됩니다. 전반적으로 우크라이나는 체납 세금, 등록 요건 및 상당한 벌금을 포함하여 VAT 등록, 등록 지연, 신고서 제출 지연 또는 VAT 지연 납부를 하는 비거주 디지털 서비스 제공업체에 상당한 벌금을 부과합니다.

등록 기준

UAH 100만 USD 24,200

신고 간격

분기별

신고 마감일

각 분기 종료 후 40일 이내

전자세금계산서 요구사항

필수는 아니지만, B2G 판매의 경우에는 필수입니다.

기록 보관

다음은 최소 10년 동안 보관해야 합니다: 세금 계산서, 부가가치세 신고서, 거래 내역, 전자 기록 및 증빙 서류

우크라이나 부가가치세 준수: 신고, 납부 및 전자 세금 계산서 발행

부가가치세 준수 유지를 위해서는 특정 신고 및 납부 기한을 준수해야 합니다. 우크라이나에서는 부가가치세 신고서를 분기별로 제출해야 하며, 납부는 각 분기 종료 후 40일 이내에 해야 합니다. 제때 신고 및 납부를 하지 않으면 잠재적인 불이익이나 행정적 번거로움이 발생할 수 있습니다. 또한 우크라이나에서는 B2G 판매를 제외하고 전자 세금 계산서 발행이 아직 의무 사항은 아니지만, 이를 채택하면 기록 관리를 간소화하고, 규정 준수를 단순화하고, 투명성을 높일 수 있습니다. 부가가치세 준수에 있어서 일관성과 정확성이 가장 중요하다는 것을 기억하십시오.

전문가의 부가가치세 지침 및 기술

원활하고 효율적인 SaaS 운영을 위해 우크라이나의 자격을 갖춘 세무 전문가의 지침을 구하는 것이 좋습니다. 이러한 전문가는 부가가치세 시스템을 파악하고, 규정을 정확하게 준수하고, 발생할 수 있는 복잡한 상황을 처리하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이들의 전문 지식과 경험은 잠재적 위험을 완화하고 비즈니스 이익을 보호하는 데 도움이 될 것입니다. 또한 기술을 활용하여 이점을 누리십시오. 부가가치세 계산을 관리하고 신고를 자동화하도록 설계된 정교한 소프트웨어 솔루션을 활용하면 관리 부담을 크게 줄이고 오류 위험을 최소화할 수 있습니다.

우크라이나의 SaaS 판매세의 주요 측면은 무엇입니까?

우크라이나에서 SaaS에 적용되는 표준 부가가치세율은 20.0%입니다. 그러나 교사-학생 간 상호 작용이 있는 인터넷을 통한 원격 학습 서비스와 같은 특정 범주에는 7.0%의 인하된 세율이 적용됩니다. 신고서는 분기별로 제출해야 하며, 납부는 각 분기 종료 후 40일 이내에 해야 합니다. 적절한 기록 보관을 유지하는 것이 중요하며, 세무 전문가의 지침을 구하는 것은 규정 준수 및 위험 관리에 매우 귀중할 수 있습니다.
SaaS 기업은 다양한 지역의 판매세 규정을 준수할 때 어떤 어려움에 직면합니까?

여러 지역의 복잡한 부가가치세를 파악하는 것은 SaaS 기업에게 큰 어려움이 될 수 있습니다. 지역마다 다른 세율, 면제 및 보고 요구 사항으로 인해 높은 수준의 주의와 세심한 규정 준수 관리가 요구됩니다. 이러한 문제를 극복하려면 숙련된 세무 전문가의 지침을 구하는 것이 중요합니다. 이들은 특정 비즈니스 운영을 분석하고 운영하는 모든 지역에서 원활한 규정 준수를 보장하기 위한 최선의 전략에 대한 조언을 제공하는 데 필요한 전문 지식을 보유하고 있습니다.
우크라이나에서 고객의 위치는 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 VAT 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다. 기업은 고객의 거주 국가를 식별하고 해당 VAT 세율을 적용해야 합니다. 이를 통해 고객이 어디에 있든 현지 규정을 정확하게 준수할 수 있습니다.

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