Stawka podatku według regionu Filipiny

Wybierz region

VAT od SaaS na Filipinach: Kompletny przewodnik

Firmy działające na Filipinach podlegają podatkowi od wartości dodanej (VAT) od dostawy usług SaaS. Dotyczy to zarówno firm lokalnych, jak i zagranicznych z klientami na Filipinach. Standardowa stawka VAT wynosi 12%. Usługi edukacyjne, takie jak kursy online i seminaria oferowane przez akredytowane instytucje, są zwolnione z VAT.

Filipiny

Filipiny przyjęły system VAT w 1988 roku, aby zmodernizować swój system podatkowy i poprawić jego przestrzeganie.

Oficjalny link rządowy: Bureau of Internal Revenue

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Żadne usługi cyfrowe ani towary nie mają obniżonej stawki podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Usługi edukacyjne: Kursy online, seminaria i szkolenia oferowane przez akredytowane prywatne instytucje edukacyjne lub państwowe instytucje edukacyjne są zwolnione z VAT.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Nie

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się do VAT na Filipinach, osoby fizyczne lub firmy muszą wypełnić specjalny formularz (Formularz nr 0605) dla każdej ze swoich lokalizacji biznesowych. Istnieje również opłata rejestracyjna w wysokości 500 pesos (około 30 USD) w celu sfinalizowania procesu.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Licencje na oprogramowanie, aktualizacje i dodatki (w tym narzędzia do ochrony stron internetowych)
Aplikacje mobilne, gry wideo i gry online
Prezentacje i seminaria internetowe (webcasty/webinary)
Treści cyfrowe, takie jak muzyka, dokumenty, zdjęcia i tekst
Platformy reklamowe online
Platformy handlowe online i serwisy porównujące
Usługi wyszukiwarek internetowych
Platformy mediów społecznościowych
Przechowywanie danych i hosting stron internetowych (w tym przechowywanie w chmurze i udostępnianie plików)
Internetowe usługi komunikacyjne
Publikacje online i prenumeraty czasopism
Usługi przetwarzania płatności

Kary

Opóźnienie w złożeniu lub niezłożenie deklaracji VAT:

Dopłata w wysokości 25% należnego podatku VAT za każdy miesiąc opóźnienia.
Kara umowna w wysokości od 1 000 do 25 000 PHP.
W ciężkich przypadkach może zostać wymierzona kara pozbawienia wolności do lat 10.
Opóźnienie w zapłacie lub niezapłacenie podatku VAT:

Odsetki w wysokości 12% rocznie od niezapłaconej kwoty podatku VAT.
Kara umowna w wysokości od 1 000 do 25 000 PHP.
Kara pozbawienia wolności do lat 6 w przypadku uporczywego uchylania się od płacenia podatku.
Niewystawienie lub nieprawidłowe wystawienie faktur:

Grzywna w wysokości nie mniejszej niż 1 000 PHP i nie większej niż 50 000 PHP.
Cofnięcie podatnikowi upoważnienia do drukowania paragonów lub faktur.
Zaniżenie podstawy opodatkowania lub zawyżenie kwoty podatku naliczonego:

Dopłata w wysokości 50% zaniżonej kwoty podatku.
Kara umowna w wysokości od 1 000 do 25 000 PHP.

Próg rejestracji

PHP 3 miliony USD 52.300

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 25. dnia po zakończeniu kwartału

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez 10 lat:

Faktury sprzedaży, paragony, taśmy z kas fiskalnych i inne dokumenty potwierdzające sprzedaż
Faktury zakupu, paragony i inne dokumenty potwierdzające zakup
Dokumentacja importu i eksportu
Księga główna
Księgi pomocnicze
Taśmy z kas fiskalnych
Dokumenty księgowe
Wyciągi bankowe i potwierdzenia wpłat
Inne istotne dokumenty księgowe
Kopie złożonych deklaracji VAT (formularz BIR 2550M lub 2550Q)
Potwierdzenie zapłaty VAT
Wszelkie inne dokumenty, które mogą być istotne dla celów VAT, takie jak umowy, porozumienia i korespondencja z Bureau of Internal Revenue (BIR)

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Rejestracja, deklaracje i prowadzenie dokumentacji

Aby przestrzegać przepisów dotyczących podatku VAT, firmy muszą zarejestrować się w Bureau of Internal Revenue (BIR) i uzyskać Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN). Muszą również składać kwartalne deklaracje VAT (formularz BIR 2550M lub 2550Q) i wpłacać pobrany VAT do 25. dnia po zakończeniu kwartału. Firmy są zobowiązane do przechowywania szczegółowych ewidencji, w tym faktur, rachunków i zamówień, przez co najmniej 10 lat.

Najważniejsze informacje i najlepsze praktyki

W celu efektywnego zarządzania podatkiem VAT, zaleca się firmom SaaS wdrożenie zautomatyzowanego rozwiązania podatkowego, które integruje się z ich istniejącym systemem księgowym. Może to pomóc w automatyzacji obliczania, składania i płacenia podatków, zmniejszając obciążenia administracyjne i zapewniając zgodność z przepisami. Konsultacja z doradcą podatkowym może również zapewnić cenne wskazówki dotyczące poruszania się po złożonym krajobrazie podatku VAT i zapewnienia zgodności z przepisami w sposób opłacalny.

Jakie są podstawowe elementy podatku VAT od usług SaaS na Filipinach?

Podstawowe elementy podatku VAT od usług SaaS na Filipinach obejmują: standardową 12% stawkę VAT, zwolnienie z podatku dla usług edukacyjnych świadczonych przez akredytowane instytucje, kwartalną częstotliwość składania deklaracji i termin płatności do 25. dnia po zakończeniu kwartału. Firmy muszą również przechowywać szczegółowe ewidencje przez 10 lat.
W jaki sposób firmy SaaS działające w wielu jurysdykcjach mogą zarządzać zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży?

Aby zarządzać zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w wielu jurysdykcjach, firmy SaaS powinny rozważyć wdrożenie scentralizowanego systemu podatkowego lub nawiązanie współpracy z dostawcą usług automatyzacji podatków. Może to usprawnić proces obliczania, składania i płacenia podatków w różnych regionach, zmniejszając ryzyko błędów i kar.
Czy lokalizacja klienta ma wpływ na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Filipinach?

Tak, lokalizacja klienta ma wpływ na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Filipinach. Jeśli klient znajduje się na Filipinach, do świadczonych usług SaaS stosuje się stawkę VAT w wysokości 12%, niezależnie od lokalizacji firmy. Jeśli jednak klient znajduje się poza Filipinami, VAT nie ma zastosowania.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem