Stawka podatku według regionu Słowenia

Wybierz region

VAT w Słowenii dla dostawców SaaS

Słowenia, jako członek Unii Europejskiej, przyjęła w 2007 roku unijny system VAT (Value Added Tax), aby usprawnić pobór podatków i zapewnić ujednolicone przestrzeganie przepisów przez państwa członkowskie. System ten ma zastosowanie do wszystkich firm działających w Słowenii, w tym do tych, które świadczą usługi Software as a Service (SaaS). Standardowa stawka VAT w Słowenii wynosi obecnie 22% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym do usług SaaS.

Słowenia

Słowenia przyjęła system VAT UE w 2007 roku, aby zwiększyć pobór podatków i poprawić zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.50%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i inne publikacje elektroniczne, takie jak czasopisma i gazety, mają obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne konkretne towary lub usługi cyfrowe nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się w systemie MOSS, należy podać podstawowe informacje o firmie i jej przedstawicielach, korzystając ze specjalnego formularza udostępnionego przez Słoweński Urząd Skarbowy.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostawa obrazów (np. tapet).
Dostawa tekstu (np. e-booków).
Dostawa muzyki, filmów i gier, w tym gier hazardowych i programów na żądanie.
Czasopisma online.
Świadczenie usług w zakresie tworzenia stron internetowych lub hostingu.
Zdalna konserwacja oprogramowania i sprzętu.
Dostawa oprogramowania i aktualizacji oprogramowania.
Powierzchnia reklamowa na stronach internetowych.

Kary

W Słowenii od stycznia 2024 r. wprowadzono bardziej rygorystyczne środki egzekwowania podatku VAT, koncentrujące się na osobach notorycznie składających zeznania podatkowe po terminie. Podatnicy muszą składać deklaracje VAT do ostatniego dnia roboczego miesiąca następującego po okresie podatkowym, z karami za opóźnienia w wysokości od 4 000 EUR do 75 000 EUR dla osób prawnych, od 3 000 EUR do 50 000 EUR dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą i od 400 EUR do 5 000 EUR dla osób fizycznych. Polityka ta ma na celu zwiększenie zgodności z przepisami i dyscypliny wśród podatników, bez możliwości przedłużenia terminu po wysłaniu przypomnienia.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Istotne dokumenty powinny być przechowywane przez co najmniej 10 lat.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe wymagania i zalecenia

Firmy SaaS w Słowenii są zobowiązane do przestrzegania różnych przepisów dotyczących podatku VAT, w tym składania deklaracji i dokonywania płatności kwartalnie. Termin płatności za każdy kwartał upływa 20. dnia po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Ponadto firmy muszą przechowywać odpowiednie dokumenty, takie jak faktury i rachunki, przez co najmniej 10 lat, aby zapewnić zgodność z wymogami audytu. Chociaż fakturowanie elektroniczne nie jest obowiązkowe w Słowenii, jest wysoce zalecane, ponieważ usprawnia proces fakturowania i zmniejsza ryzyko błędów.

Konsultacja z ekspertem podatkowym: kluczowy krok w zapewnieniu zgodności z przepisami VAT dla firm SaaS w Słowenii

Aby zapewnić dokładne i terminowe przestrzeganie przepisów VAT, zaleca się firmom SaaS w Słowenii skonsultowanie się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym. Tacy specjaliści mogą udzielić wskazówek dotyczących konkretnych wymagań w zakresie zgodności, pomóc w rejestracji i składaniu dokumentów oraz zapewnić, że firmy będą przestrzegać zmieniających się przepisów. Współpracując z doradcą podatkowym, firmy SaaS mogą zminimalizować ryzyko kar i zapewnić prawidłowe wypełnianie swoich zobowiązań w zakresie podatku VAT.

Jaka jest aktualna stawka VAT na usługi SaaS w Słowenii?

Standardowa stawka VAT na usługi SaaS w Słowenii wynosi 22%. Dotyczy to większości towarów i usług, chyba że podlegają one zwolnieniu lub obniżonej stawce.
Jak często firmy SaaS muszą składać deklaracje VAT w Słowenii?

Firmy SaaS w Słowenii są zobowiązane do składania deklaracji VAT kwartalnie. Oznacza to, że firmy muszą składać deklaracje i dokonywać płatności cztery razy w roku.
Jakie są korzyści z korzystania z fakturowania elektronicznego dla celów zgodności z przepisami VAT w Słowenii?

Chociaż nie jest to obowiązkowe, fakturowanie elektroniczne oferuje znaczne korzyści dla celów zgodności z przepisami VAT w Słowenii. Usprawnia proces fakturowania, zmniejsza liczbę błędów ludzkich i ułatwia prowadzenie dokumentacji oraz zarządzanie audytami.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem