Alíquota Fiscal por Região Eslovênia

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IVA na Eslovênia para provedores SaaS

A Eslovênia, um membro da União Europeia, adotou o sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) da UE em 2007 para simplificar a arrecadação de receitas e garantir a conformidade unificada entre os estados membros. Este sistema se aplica a todas as empresas que operam na Eslovênia, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS). A taxa padrão de IVA na Eslovênia é atualmente de 22% e se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo ofertas SaaS.

Eslovênia

A Eslovênia adotou o sistema de IVA da UE em 2007 para aprimorar a arrecadação de receitas e melhorar o cumprimento das obrigações fiscais.

Link oficial do governo: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

9.50%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e outras publicações eletrônicas, como revistas e jornais, têm imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento de impostos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar no sistema MOSS, você deve fornecer informações básicas sobre a empresa e seus representantes usando um formulário específico estabelecido pelo Serviço Tributário Esloveno.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Entrega de imagens (por exemplo, papéis de parede).
Entrega de texto (por exemplo, e-books).
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e programas sob demanda.
Periódicos online.
Fornecimento de websites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de software e equipamento.
Entrega de software e atualizações de software.
Espaço para publicidade em sites.

Penalidades

A Eslovênia implementou medidas mais rigorosas para a aplicação do IVA a partir de janeiro de 2024, com foco em empresas que habitualmente entregam suas declarações com atraso. Os contribuintes devem enviar as declarações de IVA até o último dia útil do mês seguinte ao período fiscal, com multas por entrega em atraso que variam de EUR 4.000 a EUR 75.000 para pessoas jurídicas, EUR 3.000 a EUR 50.000 para empresas individuais e EUR 400 a EUR 5.000 para pessoas físicas. Esta política visa aumentar a conformidade e a disciplina entre os contribuintes, sem concessão de extensões após os lembretes.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 após o período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Principais Requisitos e Recomendações

As empresas de SaaS na Eslovênia são obrigadas a cumprir várias normas de IVA, incluindo a entrega de declarações e o pagamento trimestral. O prazo para o pagamento de cada trimestre é o 20º dia após o final do período de declaração. Além disso, as empresas devem guardar os documentos relevantes, como faturas e recibos, durante pelo menos 10 anos para garantir a conformidade com os requisitos de auditoria. Embora a faturação eletrónica não seja obrigatória na Eslovênia, é altamente recomendável, uma vez que simplifica o processo de faturação e reduz o risco de erros.

Consultoria Fiscal Especializada: Um Passo Crucial para a Conformidade com o IVA para SaaS na Eslovênia

Para garantir uma conformidade precisa e oportuna com o IVA, é altamente recomendável que as empresas de SaaS na Eslovênia consultem um profissional de impostos qualificado. Esses profissionais podem fornecer orientação sobre requisitos específicos de conformidade, auxiliar nos procedimentos de registro e declaração e garantir que as empresas permaneçam em conformidade com as regulamentações em evolução. Ao trabalhar com um profissional de impostos, as empresas de SaaS podem minimizar o risco de penalidades e garantir que estão cumprindo suas obrigações de IVA com precisão.

Qual é a alíquota de IVA atual para serviços SaaS na Eslovênia?

A alíquota de IVA padrão para serviços SaaS na Eslovênia é de 22%. Isso se aplica à maioria dos bens e serviços, a menos que se enquadrem em uma categoria específica de isenção ou taxa reduzida.
Com que frequência as empresas SaaS precisam apresentar declarações de IVA na Eslovênia?

As empresas SaaS na Eslovênia são obrigadas a apresentar declarações de IVA trimestralmente. Isso significa que as empresas precisam enviar declarações e fazer pagamentos quatro vezes por ano.
Quais são os benefícios de usar a emissão de notas fiscais eletrônicas para conformidade com o IVA na Eslovênia?

Embora não seja obrigatória, a emissão de notas fiscais eletrônicas oferece benefícios significativos para a conformidade com o IVA na Eslovênia. Ela simplifica o processo de emissão de notas fiscais, reduz o erro humano e facilita a manutenção de registros e a gestão de auditorias.

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