Aliquota fiscale per regione Ohio

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IVA SaaS in Ohio: una guida completa

Le aziende in Ohio che vendono SaaS (software as a service) devono essere consapevoli che le loro vendite sono soggette all'imposta sulle vendite statale del 5,8%. Questo vale sia per le transazioni business-to-consumer (B2C) che business-to-business (B2B). In particolare, l'Ohio attualmente non impone alcuna forma di imposta sul valore aggiunto (IVA) specifica per il SaaS. Tuttavia, l'imposta sulle vendite generale del 5,8% si applica alla consegna elettronica dei prodotti SaaS.

Ohio

L'aliquota dell'imposta sul reddito dell'Ohio è scesa al 3,5% a partire dal 1° gennaio 2024, nell'ambito di un più ampio progetto di riforma fiscale volto a stimolare la crescita economica.

Link ufficiale del governo: Ohio Department of Taxation

5.80%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

Esente per uso personale

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

Sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso l'Ohio Department of Taxation per ottenere una licenza di venditore per l'imposta sulle vendite.
Presentare il Modulo FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return) se si percepiscono redditi provenienti dall'Ohio.
Nominare un agente registrato in Ohio, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

23 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Fascia di aliquote locali

0% – 3%

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Imposta sulle vendite SaaS in Ohio: Conformità ed esenzioni

Per garantire la conformità ai requisiti dell'Ohio in materia di imposta sulle vendite di SaaS, le aziende devono registrarsi presso il Department of Taxation dello stato e ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Inoltre, sono tenute a riscuotere e versare l'imposta sulle vendite allo stato. Tuttavia, le aziende non sono obbligate ad addebitare l'imposta sulle vendite per i prodotti SaaS venduti a clienti esenti, come enti governativi o organizzazioni senza scopo di lucro. È essenziale conservare una documentazione dettagliata delle vendite e delle imposte riscosse e l'Ohio raccomanda di conservarla per almeno tre anni.

Imposta sulle vendite SaaS in Ohio: risorse per le aziende multistato

Per le aziende che operano in più stati, la gestione dell'imposta sulle vendite SaaS può essere un compito complesso. Fortunatamente, l'Ohio offre diverse risorse per assistere le aziende nell'affrontare queste complessità. L'Ohio Business Gateway fornisce informazioni complete sui requisiti relativi all'imposta sulle vendite e sull'uso, mentre il sito web del Department of Taxation offre una sezione dedicata ai servizi elettronici. Inoltre, la ricerca di una consulenza da parte di un professionista fiscale qualificato può aiutare a garantire la conformità alle normative dell'Ohio sull'imposta sulle vendite SaaS.

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