Aliquota fiscale per regione Ohio

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA SaaS in Ohio: una guida completa

Le aziende in Ohio che vendono SaaS (software come servizio) dovrebbero essere consapevoli che le loro vendite sono soggette all'imposta sulle vendite del 5,8% dello stato. Questo si applica sia alle transazioni business-to-consumer (B2C) che business-to-business (B2B). In particolare, l'Ohio non impone attualmente alcuna forma di imposta sul valore aggiunto (IVA) specifica per il SaaS. Ciononostante, l'imposta generale sulle vendite del 5,75% si applica alla consegna elettronica dei prodotti SaaS.

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Ohio

L'aliquota dell'imposta sul reddito dell'Ohio è scesa al 3,5% a partire dal 1° gennaio 2024, nell'ambito di un più ampio progetto di riforma fiscale volto a stimolare la crescita economica.

Link ufficiale del governo: Ohio Department of Taxation

5.75%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti esenti

Esente per uso personale

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi $100.000 di vendite o 200 transazioni

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso l'Ohio Department of Taxation per ottenere una licenza di venditore per l'imposta sulle vendite.
Presentare il Modulo FT-1120 (Ohio Corporation Franchise Tax Return) se si percepiscono redditi provenienti dall'Ohio.
Nominare un agente registrato in Ohio, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100.000,00 o 200 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

23 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: minimo 4 anni

Fascia di aliquote locali

0% – 3%

Guide pratiche: Ohio SaaS IVA

Passo: 1 Soglia

Dovrai riscuotere l'imposta sulle vendite in Ohio se hai un nesso fisico o economico. Le aziende con un nesso fisico hanno una presenza o un'attività tangibile in uno stato. Le aziende o i venditori a distanza che hanno un nesso economico soddisfano la soglia economica di uno stato per il fatturato totale o il numero di transazioni in quello stato.

 

L'Ohio non adotta un sistema IVA/GST; utilizza l'Imposta sulle Vendite e sull'Uso. Un venditore a distanza deve registrarsi se ha incassi lordi superiori a USD $100.000 O 200 transazioni separate consegnate in Ohio nell'anno solare corrente o precedente. Se una delle due soglie viene raggiunta, la registrazione è obbligatoria.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso l'Ohio Department of Taxation per una Licenza di Venditore per l'Imposta sulle Vendite e sull'Uso attraverso il portale **OH TAX eServices / MyTax Ohio** prima di effettuare vendite tassabili.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Dopo la registrazione, l'azienda riceve una Ohio Vendor’s License / Numero di Conto Fiscale sulle Vendite rilasciato dall'Ohio Department of Taxation. Per completare la registrazione è richiesto un Federal Employer Identification Number (FEIN) dall'IRS.

Passo: 1 Aliquota Standard

Aliquota base dell'imposta sulle vendite dello stato dell'Ohio = 5,75%, più le aliquote di contea/locali. Le aliquote combinate generalmente variano dal 5,75% all'8,75% a seconda della destinazione.

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Ammontare dell'imposta = Prezzo netto × Aliquota combinata %

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

L'Ohio non utilizza un sistema di inversione contabile. Se i servizi SaaS/digitali sono imponibili e sussiste il nesso fiscale, il venditore deve riscuotere l'imposta indipendentemente dal fatto che l'acquirente sia un'azienda o un consumatore.

Passo: 1 Vendita B2C

Il SaaS è imponibile per uso aziendale in Ohio e non imponibile per uso personale.

Passo: 2 Vendita B2B

Le transazioni SaaS B2B sono tassate allo stesso modo delle B2C. Non c'è inversione contabile. L'imposta non viene applicata solo se l'acquirente fornisce un valido certificato di esenzione legale.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

L'Ohio non impone una fattura in stile IVA, ma i registri devono supportare la rendicontazione fiscale. Una fattura conforme dovrebbe includere:

  • ragione sociale del fornitore;
  • numero di licenza del venditore dell'Ohio;
  • data della fattura;
  • numero di fattura sequenziale;
  • nome/indirizzo dell'acquirente;
  • descrizione del servizio SaaS o digitale;
  • importo imponibile;
  • aliquota d'imposta;
  • importo dell'imposta;
  • totale addebitato;
  • valuta;
  • riferimento all'esenzione (se applicabile).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

La frequenza di presentazione (mensile, trimestrale o annuale) è determinata dall'Ohio in base alla vostra responsabilità fiscale e alla cronologia di presentazione. Le dichiarazioni sono richieste anche se non è dovuta alcuna imposta.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La maggior parte delle dichiarazioni sono dovute entro il 23° giorno del mese successivo al periodo di riferimento. Le date di scadenza per la presentazione annuale variano.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentate tutte le dichiarazioni dell'imposta sulle vendite e versate i pagamenti **elettronicamente tramite l'Ohio Business Gateway (OHTax eServices)**.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare la documentazione relativa all'imposta sulle vendite, le fatture, i certificati di esenzione, le dichiarazioni fiscali e le analisi del nexus per almeno 4 anni (i revisori dell'Ohio potrebbero richiedere documentazione di supporto).

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FAQ

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