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アルメニアのSaaS売上税をナビゲート：包括的なガイド

アルメニアは、国際的な慣行に沿って税収の改善を目指し、1998年に付加価値税（VAT）制度を導入しました。このガイドでは、アルメニアのSaaS売上税の具体的な内容を掘り下げ、企業がコンプライアンスに必要な知識とツールを提供します。現在のVAT税率、免税、申告要件、記録保存の必要性、SaaS税務上の義務を効率的に管理するためのベストプラクティスについて解説します。

アルメニア

アルメニアは、税収の改善と国際的な慣行との整合化を目的として、1998年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： State Revenue Committee

20.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

10.00%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありません

非課税となる製品カテゴリ

デジタル製品またはサービスのカテゴリは免除されていません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた後

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

しきい値を超えた場合は、VAT登録申請書、法人登記簿謄本または事業登録証、納税者番号の写し、アルメニアにおける事業活動の証明（契約書や請求書など）、事業所の住所を確認できる書類など、必要な書類を収集してください。VAT登録申請書に正確に記入し、上記の書類を添えて、アルメニア歳入委員会（SRC）に直接またはオンラインで提出してください。SRCによる申請の審査には時間がかかる場合があることに注意し、確認を待ってください。承認されると、VAT番号が記載されたVAT登録証明書が届きます。登録後は、VATの申告要件を遵守し、取引記録を保管してください。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

デジタル製品には、電子書籍、画像、映画、ビデオ（例：ShopifyやNetflixからのもの）、ダウンロードおよびストリーミング音楽（例：SoundCloudやSpotifyからのMP3）、クラウドベースのソフトウェアおよびサービスとしての製品（SaaS、PaaS、IaaS）、ウェブサイトおよびサイトホスティングサービス、インターネットサービスプロバイダー、オンライン広告およびアフィリエイトマーケティング収入が含まれます。これらのデジタル税制の対象となる場合があります。

罰則

登録を怠った場合、違反の程度や未納税額に応じて金額が異なる罰金、および法的措置や追加の行政罰につながる法的結果が生じる可能性があります。

登録のしきい値

AMD 1億1500万29万7000米ドル

提出間隔

四半期ごと

提出期限

四半期報告期間の翌月20日までに

電子請求書の要件

はい

記録保持

売上記録、仕入記録、納税申告書、財務記録、契約書や支払証明書などの supporting documentation は、少なくとも5年間保管する必要があります。

VATの状況の理解：税率、申告、記録

アルメニアにおけるSaaSおよびその他のデジタルサービスの標準VAT税率は現在20％です。現在、デジタル製品またはサービスのカテゴリはVATの免除対象外であることに注意することが重要です。企業は四半期ごとにVAT申告書を提出する必要があり、支払期限は報告期間の翌月20日です。さらに、企業は少なくとも5年間、適切な記録を保管する義務があります。これらの記録には、売上記録と仕入記録、納税申告書、財務記録、および契約書や支払証明書などの supporting documentation が含まれます。

コンプライアンスの最適化：電子請求書と専門家によるガイダンス

コンプライアンスプロセスを効率化し、正確性を確保するために、電子請求書の導入を検討してください。アルメニアでは、VATコンプライアンスのために電子請求書が義務付けられています。さらに、経験豊富な税務専門家に相談することも強くお勧めします。彼らは、SaaS売上税の複雑な問題を乗り切るための貴重なガイダンスを提供し、ビジネスのコンプライアンスを維持し、潜在的なペナルティを回避できるようにします。

アルメニアの企業にとって、SaaS売上税の基本は何ですか？

アルメニアのVATシステムでは、SaaSやその他のデジタルサービスに20%の標準税率が課せられます。現在、デジタル商品やサービスに対する免税措置はありません。VATの申告は四半期ごとに行う必要があり、支払いは報告期間の翌月20日までに支払う必要があります。売上および購入記録、納税申告書、財務書類、さらに裏付けとなる契約書または支払証明書など、適切な記録を少なくとも5年間保管することが重要です。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

以下を実行することで、コンプライアンスを効果的に管理できます。

1. 各地域の具体的なVAT税率と規制に関する情報を常に把握する。

2. 自動税務ソフトウェアを活用する。

3. 経験豊富な国際VAT税務専門家と提携する。
顧客の所在地は、アルメニアにおけるSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

アルメニア国内の顧客には、20%のVATを請求します。アルメニア国外の顧客の場合、ビジネスの内容、顧客の所在地、提供されるサービスによっては、免税される場合があります。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

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