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슬로베니아의 SaaS 제공업체 VAT

유럽 연합 회원국인 슬로베니아는 세수 징수를 간소화하고 회원국 간의 통일된 규정 준수를 보장하기 위해 2007년에 EU VAT(부가가치세) 시스템을 채택했습니다. 이 시스템은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 제공하는 기업을 포함하여 슬로베니아에서 운영되는 모든 기업에 적용됩니다. 슬로베니아의 표준 VAT 세율은 현재 22%이며 SaaS 제품을 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다.

Slovenia

슬로베니아는 세수 징수를 강화하고 규정 준수를 개선하기 위해 2007년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

9.50%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책과 잡지, 신문과 같은 기타 전자 출판물은 세금이 감면됩니다.

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

MOSS 시스템에 등록하려면 슬로베니아 세무 서비스에서 정한 특정 양식을 사용하여 회사 및 담당자에 대한 기본 정보를 제공해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

이미지 제공(예: 사진 배경 화면).
텍스트 제공(예: 전자책).
도박 게임 및 주문형 프로그램을 포함한 음악, 영화 및 게임 제공.
온라인 저널.
웹사이트 또는 웹 호스팅 서비스 제공.
소프트웨어 및 장비 원격 유지보수
소프트웨어 및 소프트웨어 업데이트 제공.
웹사이트 광고 공간.

벌금

슬로베니아에서는 2024년 1월부터 상습적인 세금 신고 지연자를 대상으로 더욱 엄격한 VAT 시행 조치가 도입되었습니다. 납세자는 세무 기간 이후 월의 마지막 영업일까지 VAT 신고서를 제출해야 하며, 법인의 경우 EUR 4,000~75,000, 개인 사업자의 경우 EUR 3,000~50,000, 개인의 경우 EUR 400~5,000의 범위에서 지연 제출에 대한 불이익이 부과됩니다. 이 정책은 미리 알림을 받은 후에도 기한 연장이 허용되지 않으며, 납세자의 규정 준수 및 납세 의식을 강화하는 것을 목표로 합니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 종료 후 20일 이내

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

관련 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

주요 요구 사항 및 권장 사항

슬로베니아의 SaaS 비즈니스는 분기별 신고 및 납부를 포함한 다양한 VAT 규정을 준수해야 합니다. 각 분기별 납부 기한은 보고 기간 종료 후 20일입니다. 또한 기업은 감사 요구 사항 준수를 위해 송장 및 영수증과 같은 관련 기록을 최소 10년 동안 보관해야 합니다. 슬로베니아에서는 전자 송장이 의무 사항은 아니지만 송장 발행 프로세스를 간소화하고 오류 위험을 줄이므로 적극 권장됩니다.

전문가 세무 상담: 슬로베니아 SaaS VAT 준수를 위한 중요한 단계

정확하고 시기적절한 VAT 준수를 위해 슬로베니아의 SaaS 비즈니스는 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 이러한 전문가는 특정 준수 요구 사항에 대한 지침을 제공하고, 등록 및 신고 절차를 지원하며, 기업이 진 evolving하는 규정을 지속적으로 준수하도록 할 수 있습니다. 세무 전문가와 협력함으로써 SaaS 비즈니스는 불이익 위험을 최소화하고 VAT 의무를 정확하게 이행할 수 있습니다.

슬로베니아의 SaaS 서비스에 대한 현재 VAT 세율은 얼마입니까?

슬로베니아의 SaaS 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 22%입니다. 이는 특정 면제 또는 경감 세율 범주에 해당하지 않는 대부분의 재화 및 서비스에 적용됩니다.
슬로베니아의 SaaS 비즈니스는 얼마나 자주 VAT 신고서를 제출해야 합니까?

슬로베니아의 SaaS 비즈니스는 분기별로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 즉, 기업은 1년에 4번 신고서를 제출하고 납부해야 합니다.
슬로베니아에서 VAT 준수를 위해 전자 송장을 사용하면 어떤 이점이 있습니까?

의무 사항은 아니지만 전자 송장은 슬로베니아에서 VAT 준수를 위해 상당한 이점을 제공합니다. 송장 발행 프로세스를 간소화하고, 사람의 실수를 줄이며, 보다 쉬운 기록 보관 및 감사 관리를 용이하게 합니다.

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