Stawka podatku według regionu Kostaryka

Wybierz region

Zrozumienie zasad opodatkowania SaaS w Kostaryce

W 2019 roku w Kostaryce wprowadzono system podatku od wartości dodanej (VAT), który zastąpił dotychczasowy podatek od sprzedaży. Celem tej reformy było uproszczenie struktury podatkowej i poprawa ściągalności podatków. Podstawowa stawka VAT w Kostaryce wynosi 13% i ma zastosowanie do większości towarów i usług, w tym do oprogramowania jako usługi (SaaS). W kostarykańskich przepisach o VAT nie ma żadnych szczególnych zwolnień dla towarów lub usług cyfrowych, co oznacza, że sprzedaż SaaS podlega zasadniczo standardowej, 13% stawce VAT.

Kostaryka

Kostaryka wprowadziła system VAT w 2019 roku, mając na celu uproszczenie struktury podatkowej i poprawę ściągalności podatków.

Oficjalny link rządowy: Ministerio de Hacienda

13.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Niektóre materiały edukacyjne mogą być objęte zerową stawką VAT.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Kostarykańskie przepisy dotyczące podatku VAT nie przewidują szczególnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych. Niektóre usługi edukacyjne mogą być traktowane odmiennie na mocy innych przepisów, ale generalnie sprzedaż cyfrowa podlega opodatkowaniu.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Zagraniczne firmy świadczące lub pośredniczące w świadczeniu usług lub dostawie towarów cyfrowych są zobowiązane do zarejestrowania się jako podatnicy w kostarykańskiej administracji skarbowej. Podmioty te mają obowiązek zarejestrowania się w rejestrze podatników administracji skarbowej. Jeśli dana osoba fizyczna lub prawna nie rozpocznie procesu rejestracji, administracja skarbowa zarejestruje ją automatycznie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Nabywanie treści cyfrowych, takich jak pobieranie muzyki, e-booków, filmów, aplikacji i gier, stanowi istotny aspekt. Obejmuje to również dostarczanie treści w ramach subskrypcji, w tym wiadomości, muzyki i gier online. Istotne jest świadczenie usług w zakresie oprogramowania i usług konserwacji, takich jak oprogramowanie antywirusowe i przechowywanie danych cyfrowych. Usługi handlu elektronicznego, usługi reklamy cyfrowej, usługi przesyłania strumieniowego (muzyki i wideo), subskrypcje oprogramowania i platformy edukacyjne online to integralne elementy tego cyfrowego ekosystemu.

Kary

W przypadku złożenia deklaracji po terminie nakładana jest kara w wysokości 50% minimalnego miesięcznego wynagrodzenia. Ponadto, w przypadku opóźnień w płatnościach naliczana jest miesięczna kara w wysokości 1% należnej kwoty, ale łączna kara nie przekroczy 20% całkowitej należnej kwoty.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Deklaracje VAT należy składać i opłacać w ciągu 15 dni od następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać dokumentację przez okres co najmniej pięciu lat. Obejmuje to wszystkie faktury, umowy i wszelką dokumentację dotyczącą sprzedaży i wydatków do celów audytowych.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Zgodność z przepisami VAT dla firm SaaS w Kostaryce

Firmy sprzedające SaaS w Kostaryce muszą przestrzegać przepisów dotyczących podatku VAT, rejestrując się jako podatnicy VAT, naliczając prawidłową stawkę VAT na swoich fakturach, składając deklaracje VAT i płacąc podatek VAT organom podatkowym. Deklaracje VAT należy składać co miesiąc, a podatek VAT należy opłacać w ciągu 15 dni od następnego miesiąca. Ponadto firmy muszą przechowywać dokumentację przez okres co najmniej pięciu lat, w tym wszystkie faktury, umowy i wszelką dokumentację dotyczącą sprzedaży i wydatków. Faktury elektroniczne są obowiązkowe w Kostaryce w celu zapewnienia zgodności z przepisami VAT, co oznacza, że firmy muszą wystawiać faktury elektroniczne dla wszystkich transakcji sprzedaży.

Kluczowe strategie zapewnienia zgodności

Zarządzanie podatkiem VAT od SaaS w Kostaryce może być złożone, szczególnie w przypadku firm sprzedających swoje usługi klientom w wielu jurysdykcjach. Aby zapewnić zgodność z przepisami, zaleca się skonsultowanie z doradcą podatkowym, który może udzielić wskazówek dotyczących konkretnych wymagań i najlepszych praktyk w zakresie zarządzania podatkiem VAT. Ponadto wdrożenie rozwiązań do fakturowania elektronicznego może usprawnić proces fakturowania i ułatwić spełnienie wymagań prawnych.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem