Stawka podatku według regionu Indie

Wybierz region

Wpływ GST na firmy SaaS w Indiach

Firmy w Indiach oferujące oprogramowanie w modelu SaaS (Software as a Service) podlegają podatkowi od towarów i usług (GST) w standardowej stawce 18%. Podatek ten ma zastosowanie do dostawy usług cyfrowych, w tym SaaS, do klientów znajdujących się w Indiach. GST został wprowadzony w 2017 roku i zastąpił wcześniejszy system podatku od wartości dodanej (VAT), upraszczając opodatkowanie i poprawiając zgodność z przepisami. Kluczowe znaczenie dla firm SaaS ma zrozumienie i przestrzeganie odpowiednich przepisów GST, aby uniknąć kar i zapewnić sprawne działanie.

Indie

Indie wprowadziły w 2017 roku podatek od towarów i usług (GST), aby usprawnić opodatkowanie i poprawić zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: Rada ds. Podatku od Dóbr i Usług

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnych obniżonych stawek podatkowych na towary i usługi cyfrowe w Indiach

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Nie ma specjalnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych w Indiach

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy muszą zarejestrować się przed rozpoczęciem działalności podlegającej opodatkowaniu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy muszą dokonać jednorazowej rejestracji przy użyciu formularza GST REG-10.

Uzyskanie certyfikatu GST trwa zazwyczaj od 5 do 10 dni roboczych.

Sprzedawcy internetowi mają możliwość wyznaczenia przedstawiciela podatkowego, który zajmie się wszystkimi ich obowiązkami związanymi z GST.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostarczanie stron internetowych, hosting, zdalna konserwacja programów i sprzętu;
Dostarczanie oprogramowania i jego aktualizacja;
Dostarczanie obrazów, tekstu i informacji oraz udostępnianie baz danych;
Dostarczanie muzyki, filmów i gier, w tym gier losowych i hazardowych, a także transmisji i wydarzeń politycznych, kulturalnych, artystycznych, sportowych, naukowych i rozrywkowych;
Kształcenie na odległość.

Kary

Niezarejestrowanie się może skutkować karą w wysokości 20 000 INR (około 240 USD).

Niezapłacenie podatków, niepełne wpłaty podatków, nieprawidłowe zwroty lub niewłaściwe wykorzystanie ulgi podatkowej mogą skutkować karą w wysokości 20 000 INR (około 240 USD) lub 10% należnego podatku, w zależności od tego, która kwota jest wyższa. Dodatkowo, za opóźnione złożenie deklaracji okresowych naliczana jest kara dzienna, której maksymalna wysokość wynosi 10 000 INR.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który składane jest zeznanie

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać ewidencję podatku dochodowego i podatku GST przez co najmniej 6 lat

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe wymagania dotyczące zgodności z GST dla firm SaaS w Indiach

Zgodność z GST w kontekście SaaS wymaga od firm zarejestrowania się do GST, jeśli ich obrót przekroczy limit progowy. Muszą również składać elektroniczne deklaracje GST co miesiąc, do 20. dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym. Ponadto firmy muszą przechowywać odpowiednie dokumenty, w tym ewidencję podatku dochodowego i podatku GST, przez co najmniej sześć lat. Fakturowanie elektroniczne jest obowiązkowe dla firm, których obrót przekracza określony próg, co dodatkowo usprawnia proces fakturowania i zapewnia zgodność z przepisami.

Wskazówki dotyczące zarządzania podatkiem VAT w modelu SaaS

Skuteczne zarządzanie podatkiem VAT w modelu SaaS wymaga zrozumienia lokalizacji klienta. Jeśli klient znajduje się w Indiach, obowiązuje standardowa stawka podatku GST w wysokości 18%. Jeśli jednak klient znajduje się poza Indiami, mogą mieć zastosowanie zasady dotyczące miejsca świadczenia usług i inne międzynarodowe regulacje podatkowe. Zdecydowanie zaleca się konsultację z doradcami podatkowymi specjalizującymi się w SaaS i usługach cyfrowych, aby zapewnić dokładne zrozumienie i zarządzanie zgodnością z GST, minimalizując ryzyko i maksymalizując wydajność operacyjną.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem