Stawka podatku według regionu Portugalia

Wybierz region

VAT od SaaS w Portugalii: Szczegółowe informacje

Portugalia stosuje się do unijnego systemu podatku od wartości dodanej (VAT), zgodnie z którym SaaS (oprogramowanie jako usługa) i inne usługi cyfrowe podlegają stawce VAT w wysokości 23%. System ten, przyjęty w 1986 roku, odgrywa kluczową rolę w zwiększaniu ściągalności podatków i zapewnianiu zgodności z przepisami we wszystkich państwach członkowskich UE. Jednak niektóre kategorie usług edukacyjnych mogą być zwolnione z podatku VAT, pod warunkiem że spełniają określone kryteria dotyczące instytucji edukacyjnej lub dostawcy usług.

Portugalia

Portugalia przyjęła unijny system VAT w 1986 roku, aby zwiększyć ściągalność podatków i poprawić zgodność z przepisami.

Oficjalny link rządowy: Autoridade Tributária e Aduaneira

23.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

6.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki mają niższą stawkę podatku w Portugalii

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Usługi edukacyjne: Niektóre kursy online, platformy e-learningowe i treści edukacyjne mogą być zwolnione z podatku, jeśli spełniają określone kryteria dotyczące instytucji edukacyjnej lub dostawcy.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy mające siedzibę poza Portugalią, które świadczą tam podlegające opodatkowaniu usługi cyfrowe, mogą być zobowiązane do zarejestrowania się w portugalskich organach podatkowych (AT) w celu rozliczania podatku VAT. Firmy z krajów spoza UE muszą mieć w Portugalii przedstawiciela podatkowego, który zajmie się tą rejestracją.

Alternatywnie mogą skorzystać z systemu MOSS (Mini One Stop Shop). System MOSS upraszcza rozliczanie podatku VAT dla firm świadczących usługi telekomunikacyjne, nadawcze, telewizyjne i elektroniczne na rzecz konsumentów z UE, w których nie posiadają one siedziby. Jeśli dostawca ma siedzibę poza UE i nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT w żadnym państwie członkowskim, może wybrać Portugalię jako swój państwo identyfikacji MOSS.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Media cyfrowe i rozrywka:
E-booki, filmy, muzyka, obrazy (zarówno kupowane, jak i strumieniowane)
Oprogramowanie i usługi oparte na chmurze:
SaaS, PaaS i IaaS
Usługi związane z siecią Web:
Strony internetowe, hosting i dostawcy internetu
Marketing internetowy:
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny

Kary

W Portugalii, jeśli złożysz deklarację VAT po terminie lub w ogóle jej nie złożysz, możesz zostać ukarany grzywną w wysokości od 300 do 3750 euro.

Dodatkowo, jeśli opóźnisz lub zaniedbasz zapłatę należnego podatku VAT, możesz zostać ukarany grzywną w wysokości od 30% do 100% niezapłaconej kwoty podatku.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie/kwartalnie

Termin składania deklaracji

dzień drugiego miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez 10 lat:

Oto niektóre z kluczowych dokumentów podatkowych, które należy zachować:

Faktury: Zarówno faktury sprzedaży, które wystawiasz, jak i faktury zakupu, które otrzymujesz.
Ewidencja księgowa: Księga główna, księgi pomocnicze, księgi kasowe, wyciągi bankowe itp.
Deklaracje podatkowe: Kopie złożonych deklaracji podatkowych i dowody wpłaty.
Dokumenty importowe/eksportowe: Deklaracje celne, dokumenty przewozowe itp.
Umowy i porozumienia: Wszelkie umowy lub porozumienia mające wpływ na podatki.
Korespondencja: Wszelka korespondencja z organami podatkowymi.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Kluczowe terminy i prowadzenie dokumentacji

Firmy działające w Portugalii muszą przestrzegać określonych wymogów prawnych dotyczących podatku od sprzedaży SaaS. Są one zobowiązane do składania deklaracji VAT na zasadach miesięcznych lub kwartalnych, w zależności od indywidualnej sytuacji firmy. Termin płatności upływa 20. dnia drugiego miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Aby zapewnić zgodność z przepisami, niezbędne jest prowadzenie dokładnej dokumentacji przez okres 10 lat. Dokumentacja ta obejmuje faktury sprzedaży i zakupu, dane księgowe, deklaracje podatkowe, dokumenty importowe/eksportowe, umowy i stosowną korespondencję z organami podatkowymi. Ponadto zaleca się stosowanie fakturowania elektronicznego w celu usprawnienia procesu przestrzegania przepisów VAT.

Opanowanie podatku od sprzedaży SaaS w Portugalii

Aby zapewnić sprawne i prawidłowe zarządzanie podatkiem od sprzedaży SaaS w Portugalii, niezbędne jest skorzystanie z pomocy doświadczonych doradców podatkowych. Mogą oni zapewnić cenne wskazówki i pomoc w poruszaniu się po zawiłościach przepisów VAT. Dodatkowo, wdrożenie narzędzi do automatyzacji i usprawnienie procesów może znacząco zwiększyć efektywność i zmniejszyć obciążenia administracyjne. Należy pamiętać, że terminowe i prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków VAT ma kluczowe znaczenie dla utrzymania dobrej kondycji firmy w oczach organów podatkowych i uniknięcia potencjalnych kar.

Jaka jest obowiązująca stawka VAT na SaaS w Portugalii?

W Portugalii SaaS i inne usługi cyfrowe podlegają standardowej stawce VAT wynoszącej 23%. Istnieją jednak pewne kategorie usług edukacyjnych, które mogą być zwolnione z podatku VAT, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów dotyczących instytucji edukacyjnej lub usługodawcy.
Jak często firmy muszą składać deklaracje VAT w Portugalii?

Firmy działające w Portugalii muszą składać deklaracje VAT miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od ich indywidualnej sytuacji.
Jakie są wymogi dotyczące prowadzenia dokumentacji na potrzeby podatku VAT w Portugalii?

Firmy mają obowiązek prowadzenia dokładnej dokumentacji przez okres 10 lat. Dokumentacja ta obejmuje faktury sprzedaży i zakupu, dane księgowe, deklaracje podatkowe, dokumenty importowe/eksportowe, umowy oraz korespondencję z organami podatkowymi.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem