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Imposto sobre vendas de SaaS no Reino Unido: um guia completo para empresas

O sistema de Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) do Reino Unido está em operação desde 1973, desempenhando um papel crucial na modernização da administração tributária e no alinhamento com as regulamentações da UE. Quando se trata de produtos SaaS, a taxa padrão de IVA atualmente é de 20%. Curiosamente, não há bens ou serviços digitais específicos isentos de IVA no Reino Unido, ao contrário de alguns outros países.

Reino Unido

O Reino Unido implementou um sistema de IVA em 1973 para modernizar sua administração tributária e se alinhar às normas da UE.

Link oficial do governo: HM Revenue & Customs

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Alguns serviços educacionais considerados essenciais podem ser classificados como zero

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

O registro deve ser feito após a primeira venda B2C

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar, você deve primeiro criar uma conta pessoal no site do departamento de impostos e enviar uma inscrição online. Normalmente, a inscrição é analisada em até 30 dias. Após isso, a Equipe Tributária poderá solicitar documentos ou informações adicionais.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Fornecimento de imagens ou texto, incluindo fotos, protetores de tela, e-books e outros documentos digitalizados, como arquivos PDF.
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e jogos de sorte, bem como programas sob demanda.
Revistas online.
Fornecimento de sites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de programas e equipamentos.
Fornecimento de software e atualizações de software.
Espaço para publicidade em um site.

Penalidades

No Reino Unido, as penalidades de VAT sofreram alterações a partir de 1º de janeiro de 2023, com a introdução de um sistema de pontos para envios tardios de declarações de VAT, onde 1 ponto é acumulado para cada prazo perdido, levando a uma penalidade de £ 200 quando o limite de pontos é atingido (2 pontos para declarações anuais, 4 para trimestrais, 5 para mensais), com os pontos expirando após um período de conformidade especificado (24 meses para anuais, 12 para trimestrais, 6 para mensais) se nenhuma outra penalidade for incorrida; pagamentos tardios de VAT também incorrem em penalidades em duas etapas – uma penalidade fixa e penalidades diárias, embora o HMRC tenha indicado uma abordagem 'leve' até 31 de dezembro de 2023 para permitir a familiarização com o novo sistema, enquanto as empresas podem recorrer das penalidades dentro de 30 dias, comprovando uma 'justificativa razoável' para o atraso no pagamento ou na declaração.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Um mês e 7 dias após o final de um período contábil

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros de VAT devem ser mantidos por pelo menos 6 anos

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

SaaS no Reino Unido e VAT: Declarações e Pagamentos Trimestrais

Para empresas que operam no mercado de SaaS do Reino Unido, cumprir as normas de VAT pode parecer complexo. Felizmente, o processo é relativamente simples com a informação correta. As declarações de VAT devem ser apresentadas trimestralmente, e os pagamentos vencem um mês e 7 dias após o final de cada período contábil.

Dominando os Registros de VAT e Adotando a Fatura Eletrônica para Maior Eficiência

Além disso, as empresas são obrigadas a manter registros detalhados de VAT por pelo menos 6 anos. Embora a fatura eletrônica ainda não seja obrigatória no Reino Unido, é altamente recomendável para simplificar a conformidade com o VAT e reduzir a carga administrativa.

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