Aliquota fiscale per regione Danimarca

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Panorama IVA SaaS in Danimarca: guida essenziale alla conformità per le aziende

Le aziende SaaS in Danimarca sono soggette al sistema dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) dell'Unione Europea, in vigore dal 1967. L'aliquota IVA standard in Danimarca è del 25% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi, inclusi i SaaS. Alcuni materiali didattici possono essere esenti da IVA. A differenza di altri Stati membri dell'UE, in Danimarca non esiste un'aliquota IVA ridotta. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA trimestralmente o semestralmente e il termine di pagamento è entro 20 giorni dalla fine del trimestre. Una tenuta accurata dei registri è fondamentale, poiché le aziende sono tenute a conservare copie digitali di fatture e ricevute per 10 anni dalla data di fornitura del servizio. Inoltre, la Danimarca impone la fatturazione elettronica per la conformità IVA. Comprendendo queste normative e adottando le migliori pratiche, come la consulenza di professionisti fiscali e l'utilizzo di soluzioni di fatturazione elettronica, le aziende SaaS possono districarsi efficacemente nel panorama IVA danese.

Danimarca

La Danimarca ha adottato il sistema IVA dell'UE nel 1967, concentrandosi sul mantenimento di un'amministrazione fiscale solida ed efficiente.

Link ufficiale del governo: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico con imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Alcuni materiali didattici potrebbero essere esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

I soggetti passivi d'imposta devono registrarsi tramite il portale del governo utilizzando "E-tax for businesses" ("TastSelv Erhverv"). Al momento della registrazione devono essere fornite all'Amministrazione finanziaria le seguenti informazioni:

Per i soggetti passivi d'imposta registrati al di fuori dell'Unione Europea (regime extracomunitario):

Informazioni complete sull'azienda: ragione sociale, nome commerciale (se applicabile), indirizzo postale completo, indirizzo email, sito web, nome e numero di telefono della persona di contatto.
Codice fiscale nazionale (se applicabile).
Paese in cui il soggetto passivo d'imposta ha la propria sede di attività.
Codice IBAN e BIC del conto corrente bancario internazionale.
Una dichiarazione elettronica che attesti che il soggetto passivo d'imposta non è registrato ai fini IVA all'interno dell'Unione.
Data di inizio utilizzo del regime.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Libri elettronici, immagini, film e video, acquistati tramite piattaforme come Shopify o tramite servizi come Amazon Prime, sono classificati come "Prodotti audio, visivi o audiovisivi" nella documentazione fiscale.
Musica scaricabile e in streaming, sia che si acquisti un MP3 che si utilizzino servizi musicali.
Software basati su cloud e prodotti as-a-Service, inclusi Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) e Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Siti web, servizi di hosting e provider di servizi Internet.
Pubblicità online e affiliate marketing.

Sanzioni

Se la dichiarazione non viene presentata, l'importo dovuto sarà stimato, con conseguente sanzione di 800 DKK e spese di sollecito di 65 DKK. Inoltre, saranno applicati interessi di mora dalla data di scadenza del pagamento fino al saldo dell'importo. Questo vale anche per le spese.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale/Semestrale

Scadenza per la presentazione

Entro 20 giorni dalla fine del trimestre

Requisiti di fatturazione elettronica

Sì

Conservazione dei documenti

È necessario conservare i registri delle proprie attività per almeno 10 anni dalla fine dell'anno in cui è stato fornito il servizio. Su richiesta, è necessario fornire copie digitali.

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Comprendere gli obblighi IVA per le aziende SaaS

Per garantire la conformità ed evitare potenziali sanzioni, è fondamentale che le aziende SaaS comprendano i propri specifici obblighi IVA in base all'ubicazione del cliente. Per le aziende che vendono a clienti all'interno dell'UE, potrebbe essere applicato il meccanismo di inversione contabile, in base al quale il cliente è responsabile della contabilizzazione dell'IVA. Tuttavia, quando si vende a clienti al di fuori dell'UE, il luogo di fornitura determina l'aliquota IVA applicabile. In tali casi, le aziende potrebbero dover registrarsi ai fini IVA nel paese del cliente se le vendite superano una determinata soglia. La consulenza con professionisti fiscali può fornire una guida preziosa per districarsi in queste complessità e garantire un trattamento IVA accurato.

Strategie per la gestione della conformità IVA SaaS in più aree geografiche

Gestire la conformità IVA SaaS in diverse regioni può essere complesso. Le aziende possono optare per la registrazione IVA in tutte le giurisdizioni pertinenti o utilizzare regimi di esenzione IVA, ove applicabili. Inoltre, l'automazione dei calcoli delle imposte e l'adozione di soluzioni di fatturazione elettronica possono semplificare i processi di conformità e ridurre gli errori. Gestendo in modo proattivo gli obblighi IVA e richiedendo assistenza professionale quando necessario, le aziende SaaS possono garantire operazioni fluide e mantenere la soddisfazione del cliente.

Quali sono le considerazioni chiave per l'IVA SaaS in Danimarca?

Le considerazioni chiave per l'IVA SaaS in Danimarca includono l'aliquota IVA standard del 25%, la mancanza di un'aliquota ridotta, gli obblighi di dichiarazione trimestrale o semestrale e il termine di pagamento di 20 giorni. La fatturazione elettronica è obbligatoria e le aziende devono conservare i registri digitali per 10 anni.
In che modo l'ubicazione del cliente influisce sugli obblighi IVA per le aziende SaaS?

L'ubicazione del cliente determina l'aliquota IVA applicabile e gli obblighi di dichiarazione. Il meccanismo di inversione contabile può essere applicato all'interno dell'UE, mentre le vendite al di fuori dell'UE possono richiedere la registrazione IVA nel paese del cliente se si supera una determinata soglia.
Quali sono le migliori pratiche da adottare per gestire la conformità IVA per il SaaS?

Tra le migliori pratiche rientrano la consulenza di professionisti fiscali, la comprensione degli obblighi IVA specifici in base alla posizione del cliente, l'automazione dei calcoli delle imposte e l'adozione di soluzioni di fatturazione elettronica.

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