Aliquota fiscale per regione Arizona

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Imposta sulle vendite dell'Arizona e SaaS: cosa devono sapere le aziende

In Arizona, le aziende che vendono e forniscono prodotti SaaS (Software as a Service) sono generalmente tenute ad addebitare e versare l'imposta sulle vendite su tali transazioni, in base alle normative statali sulle imposte sulle vendite e sull'uso (SUT). L'attuale aliquota SUT dell'Arizona è del 5,6%, che si applica alla maggior parte dei beni e servizi imponibili all'interno dello stato. Sono inclusi i servizi elettronici come il SaaS, a meno che non siano specificamente esentati dalla legge.

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Arizona

L'Arizona mantiene un'aliquota fissa dell'imposta sul reddito del 2,5%, che è una delle più basse del paese, e si è concentrata sulla crescita economica e sull'attrazione di aziende nello stato.

Link ufficiale del governo: Arizona Department of Revenue

5.60%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrati presso l'Arizona Department of Revenue per ottenere una licenza Transaction Privilege Tax (TPT).
Presenta il modulo 120-NT (dichiarazione dei redditi delle società dell'Arizona) se guadagni un reddito di origine dell'Arizona.
Nomina un agente statutario dell'Arizona, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, opere audio/video digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensile, trimestrale o annuale

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: minimo 4 anni, 7 anni consigliati

Fascia di aliquote locali

0% – 5.3%

Guide pratiche: Imposta sulle vendite SaaS in Arizona

Passo: 1 Soglia

L'Arizona è il primo stato ad adottare un approccio graduale alla sua soglia di nesso economico, efficace dal 1° ottobre 2019. Nel 2019, era di $200.000/anno di fatturato lordo dalle vendite dell'anno solare corrente o precedente. La soglia per il 2020 era di $150.000, e di $100.000 nel 2021 e successivamente.

Secondo la legge statale, i venditori che superano la soglia di vendite lorde sono tenuti a registrarsi per un permesso di imposta sulle vendite dell'Arizona per riscuotere la tassa sui privilegi di transazione (TPT) sulle vendite spedite in Arizona e versare l'imposta sulle vendite allo stato. Leggi di più sulla TPT qui.

L'Arizona non utilizza un regime IVA/GST; invece utilizza una tassa sui privilegi di transazione (TPT) sui venditori.
L'Arizona è il primo stato ad adottare un approccio graduale alla sua soglia di nesso economico, efficace dal 1° ottobre 2019. Nel 2019, era di $200.000/anno di fatturato lordo dalle vendite dell'anno solare corrente o precedente. La soglia per il 2020 era di $150.000, e di $100.000 nel 2021 e successivamente.

Non esiste una soglia esplicita come l'IVA — la registrazione è richiesta se si “svolge attività commerciale” in Arizona, il che può includere la presenza economica (ad es. vendite nello stato) e le vendite a distanza che seguono le regole di nesso economico (post-Wayfair).

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso l'Arizona Department of Revenue (ADOR) per una TPT License e qualsiasi licenza locale applicabile dove si opera. La registrazione viene effettuata tramite il portale AZTaxes.gov di ADOR.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Si riceve un TPT License Number da ADOR, utilizzato per la dichiarazione e il versamento della TPT sulle attività imponibili.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota TPT statale dell'Arizona è del 5,6% per le vendite al dettaglio; le giurisdizioni locali (città/contee) possono aggiungere ulteriori componenti TPT, il che significa che le aliquote totali variano (spesso circa l'8% complessivo).

Passo: 2 Formula dell'Imposta sulle Vendite

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Gross Receipts × TPT Rate

Passaggio: 3 Nexus economico

I venditori fuori dallo stato che effettuano vendite sufficienti in Arizona potrebbero far scattare obblighi di nexus e devono registrarsi e riscuotere/versare la TPT secondo le direttive sull'economic nexus (post-Wayfair). L'economic nexus si stabilisce quando un venditore a distanza supera i $100.000 di vendite lorde in Arizona nell'anno solare corrente o precedente; il nexus viene valutato in base all'attività economica e all'impegno commerciale all'interno dello stato.

Passo: 1 Vendita B2C

I servizi SaaS e digitali forniti ai consumatori dell'Arizona sono generalmente soggetti a tassazione ai sensi del TPT, e i fornitori devono riscuotere il TPT su questi ricavi lordi all'aliquota combinata statale e locale applicabile.

Passo: 2 Vendita B2B

Il SaaS venduto a clienti commerciali in Arizona è ugualmente soggetto a tassazione ai sensi del TPT; non esiste un meccanismo di inversione contabile come l'IVA — il venditore deve riscuotere/versare l'imposta laddove tassabile.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

L'Arizona non prescrive formati rigorosi per le fatture TPT nella legge, ma le fatture dovrebbero tipicamente includere:
• Nome del venditore e numero di licenza TPT
• Data della fattura e numero di fattura progressivo
• Nome e indirizzo del cliente
• Descrizione dei servizi (servizi SaaS/digitali)
• Importo lordo addebitato
• TPT riscosso (indicato separatamente, se riscosso)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

La maggior parte dei contribuenti TPT presenta dichiarazioni mensili; alcuni contribuenti più piccoli idonei possono presentare trimestralmente con l'approvazione dell'ADOR.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Generalmente, la scadenza per la presentazione è il 20 del mese successivo al periodo di riferimento (per i dichiaranti mensili).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti vengono inviati elettronicamente tramite AZTaxes.gov. I metodi di pagamento accettati includono l'addebito ACH, la carta di credito (con commissioni tramite elaboratore di terze parti) o l'autorizzazione di addebito diretto.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I venditori devono conservare registri contabili accurati, fatture e ricevute a supporto degli incassi lordi e dei versamenti fiscali per almeno quattro anni (periodo di contabilità standard per le verifiche ADOR).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigare la registrazione dell'imposta sulle vendite e la rappresentanza fiscale in Arizona può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessaria, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

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