Aliquota fiscale per regione North Carolina

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS nella Carolina del Nord: una guida completa

Le aziende SaaS in North Carolina operano nell'ambito di un quadro di tassazione sulle vendite e sull'uso (SUT). La tassa non si applica al SaaS. L'aliquota fissa dell'imposta sul reddito del North Carolina è del 4,75%, implementata come parte di un'iniziativa di semplificazione del codice fiscale per promuovere la crescita economica. 

Le aziende devono conformarsi a vari requisiti per quanto riguarda la SUT. La frequenza di presentazione dipende dalle vendite annuali imponibili dell'azienda, che vanno da mensili ad annuali. Le scadenze di pagamento sono generalmente il 20 di ogni mese. Inoltre, le aziende sono obbligate a conservare i registri, come le dichiarazioni dei redditi e la documentazione di supporto, per un minimo di tre anni, con sette anni raccomandati per maggiore sicurezza.

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North Carolina

L'aliquota fissa dell'imposta sul reddito della Carolina del Nord è ora del 4,5%, nell'ambito di un più ampio sforzo volto a semplificare il codice tributario e a incoraggiare la crescita economica.

Link ufficiale del governo: NCDOR

4.75%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Determinati articoli

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti esenti

SaaS 

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi i $ 100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrarsi presso il North Carolina Department of Revenue per ottenere un numero di partita IVA per le vendite e l'uso.
Presentare il modulo CD-405 (North Carolina Corporation Income and Business Franchise Tax Return) se si percepiscono redditi provenienti dalla Carolina del Nord.
Nominare un agente registrato nella Carolina del Nord, se necessario

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: minimo 3 anni

Fascia di aliquote locali

2% – 3%

Guide pratiche: North Carolina SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° novembre 2018, il North Carolina considera che i fornitori che realizzano più di $100.000 di vendite annuali nello stato abbiano un nesso economico.

Questi fornitori devono riscuotere l'imposta sulle vendite dagli acquirenti nello stato. La Carolina del Nord ha pubblicato una direttiva ufficiale che fornisce ulteriore chiarezza sul nesso economico per i venditori. A partire dal 1° luglio 2024, la Carolina del Nord ha rimosso il requisito del nesso di 200 transazioni.

 

La registrazione è obbligatoria una volta superata la soglia. 

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati per l'imposta sulle vendite e sull'uso presso il Dipartimento delle Entrate della Carolina del Nord tramite il sistema di registrazione aziendale online (OBR) sul sito web del Dipartimento. I fornitori SaaS fuori dallo stato che soddisfano il nesso economico devono completare la registrazione come venditori a distanza prima di riscuotere l'imposta.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un ID conto dell'imposta sulle vendite e sull'uso della Carolina del Nord (Numero ID imposta sulle vendite) viene rilasciato dal Dipartimento delle Entrate della Carolina del Nord al momento della registrazione.

Passo: 1 Aliquota Standard

Tasso statale del 4,75% più le aliquote locali e di transito applicabili (le aliquote combinate variano in base alla contea; generalmente tra il 6,75% e il 7,50%). La proprietà digitale e alcuni servizi digitali, inclusi i SaaS accessibili elettronicamente, sono soggetti a tassazione, a meno che non si applichi un'esenzione legale.

Passo: 2 Formula Fiscale

Per calcolare l'importo della tua imposta, utilizza la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta=Prezzo Netto×Aliquota%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

La Carolina del Nord non adotta un meccanismo di inversione contabile (reverse charge) di tipo IVA. Per proprietà digitali tassabili o SaaS venduti a un cliente aziendale della Carolina del Nord, il venditore deve riscuotere l'imposta sulle vendite se sussiste un nesso fiscale. Se il venditore non riscuote l'imposta, l'acquirente deve pagare l'imposta sull'uso direttamente allo stato.

Passo: 1 Vendita B2C

– SaaS (Accesso Remoto): Generalmente NON tassabile nella Carolina del Nord. Se il software viene acceduto da remoto e nessuna copia del software viene trasferita all'utente, è considerato un servizio non tassabile.
– Proprietà Digitale: “Determinate proprietà digitali” (audio, video, e-book) sono imponibili.
– Contenuti Cloud: Se un abbonamento è principalmente per l'accesso a contenuti imponibili (come film o libri) piuttosto che per la funzionalità del software, l'intero abbonamento può essere imponibile come una “transazione raggruppata.”

Passo: 2 Vendita B2B

Le vendite di SaaS/proprietà digitali alle aziende della Carolina del Nord sono tassabili a meno che non si applichi un'esenzione legale (ad esempio, esenzione per rivendita). Non si applica il meccanismo del reverse charge; l'imposta deve essere riscossa dal venditore con nesso. Se acquistato per la rivendita, l'acquirente può fornire un certificato di esenzione (Modulo E-595E) correttamente compilato.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture dovrebbero includere:

  • Denominazione legale e indirizzo del venditore;
  • ID conto per l'imposta sulle vendite e sull'uso;
  • data della fattura;
  • numero univoco di fattura;
  • Nome e indirizzo dell'acquirente;
  • Descrizione del servizio digitale/SaaS fornito;
  • Prezzo di vendita;
  • aliquota fiscale applicabile;
  • importo dell'imposta addebitata;
  • importo totale dovuto;
  • documentazione di qualsiasi esenzione richiesta.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

L'intervallo di presentazione è assegnato dal Dipartimento (mensile o trimestrale in base all'obbligazione fiscale).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte sono generalmente dovute entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare e versare elettronicamente tramite l'eServices / Electronic Filing and Payment System del North Carolina Department of Revenue. I pagamenti possono essere effettuati tramite addebito o credito ACH come consentito dal portale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti devono essere conservati per almeno tre anni dalla data di scadenza della dichiarazione o dalla data di presentazione, se successiva. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale della Carolina del Nord può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così tu puoi concentrarti sulla tua attività.

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

 

 

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