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인도 SaaS 비즈니스에 대한 GST의 영향

인도에서 Software as a Service(SaaS)를 제공하는 사업은 18%의 표준 세율로 Goods and Services Tax(GST)가 부과됩니다. 이 세금은 인도에 있는 고객에게 SaaS를 포함한 디지털 서비스를 공급하는 경우 적용됩니다. GST는 2017년에 도입되어 이전 Value-Added Tax(VAT) 제도를 대체하여 과세를 간소화하고 규정 준수를 개선했습니다. SaaS 비즈니스는 페널티를 피하고 원활한 운영을 위해 관련 GST 규정을 이해하고 준수하는 것이 중요합니다.

인도

인도는 과세를 간소화하고 규정 준수를 개선하기 위해 2017년에 Goods and Services Tax(GST)를 시행했습니다.

공식 정부 링크: 상품 및 서비스 세금 위원회

18.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

인도에는 디지털 상품 및 서비스에 대한 특별 세율 감면이 없습니다.

면세 제품 카테고리

인도에는 디지털 상품 및 서비스에 대한 특별 면제가 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

사업자는 과세 대상 활동을 시작하기 전에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

회사는 GST REG-10 양식을 사용하여 단일 등록을 완료해야 합니다.

GST 증명서를 발급받는 데 일반적으로 영업일 기준 5~10일 정도 소요됩니다.

전자상거래 사업자는 모든 GST 의무를 대신 처리할 세무 대리인을 선임할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹사이트 제공, 웹 호스팅, 프로그램 및 장비의 원격 유지보수;
소프트웨어 제공 및 업데이트;
이미지, 텍스트 및 정보 제공과 데이터베이스 이용 제공;
음악, 영화, 게임(기회 게임 및 도박 게임 포함), 정치, 문화, 예술, 스포츠, 과학 및 엔터테인먼트 방송 및 이벤트 제공;
원격 교육.

벌금

등록을 하지 않으면 20,000인도 루피(약 240달러)의 벌금이 부과될 수 있습니다.

세금 미납, 세금 불완전 납부, 부정확한 환급 또는 투입세액 공제의 부적절한 사용은 20,000인도 루피(약 240달러) 또는 미납 세금의 10% 중 더 높은 금액의 벌금이 부과될 수 있습니다. 또한 정기 보고서를 늦게 제출하면 최대 10,000인도 루피까지 일일 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

신고서가 제출된 달의 다음 달 20일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

사업자는 소득세 기록과 GST 기록을 최소 6년 동안 보관해야 합니다.

인도 SaaS 비즈니스를 위한 주요 GST 준수 요구 사항

SaaS와 관련하여 GST를 준수하려면 매출액이 기준 한도를 초과하는 경우 사업자가 GST에 등록해야 합니다. 또한 과세 기간 다음 달 20일까지 매월 전자 방식으로 GST 신고서를 제출해야 합니다. 또한 사업자는 소득세 기록 및 GST 기록을 포함한 관련 기록을 최소 6년 동안 보관해야 합니다. 전자 송장 발행은 특정 기준을 초과하는 매출을 가진 사업자에게 의무 사항이며, 이는 송장 발행 프로세스를 간소화하고 규정 준수를 보장합니다.

SaaS VAT 관리 인사이트

SaaS VAT를 효과적으로 관리하려면 고객의 위치를 이해하는 것이 중요합니다. 고객이 인도에 있는 경우 표준 18% GST 세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 인도 이외의 지역에 있는 경우 공급 장소 규칙 및 기타 국제 조세 고려 사항이 적용될 수 있습니다. GST 준수에 대한 정확한 이해와 관리를 위해 SaaS 및 디지털 서비스 전문 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 이를 통해 위험을 최소화하고 운영 효율성을 극대화할 수 있습니다.

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