Belastingtarief per regio Roemenië

Selecteer regio

Inzicht in btw op SaaS-verkopen in Roemenië

Roemenië, dat in 2007 het btw-stelsel van de EU heeft overgenomen, heft een belasting over de toegevoegde waarde (btw) op de verkoop van Software as a Service (SaaS) binnen zijn grondgebied. Bedrijven die SaaS aanbieden in Roemenië moeten voldoen aan specifieke btw-regels, waaronder registratie, het in rekening brengen van het juiste tarief en het regelmatig indienen van aangiften. Deze gids gaat dieper in op de fijne kneepjes van btw op SaaS-verkopen in Roemenië, waardoor bedrijven moeiteloos aan de nalevingsvereisten kunnen voldoen.

Bedrijven zijn verplicht om 19,0% btw in rekening te brengen en te innen op SaaS-verkopen in Roemenië. Daarnaast moeten ze voldoen aan de kwartaalaangifteverplichtingen en zorgen voor tijdige betalingen binnen de vastgestelde termijnen. Het is van cruciaal belang om gedurende ten minste 10 jaar nauwkeurige administratie bij te houden voor btw-doeleinden, inclusief facturen, boekhoudkundige boeken, belastingaangiften, import-/exportdocumenten, contracten en overeenkomsten.

Bovendien schrijft Roemenië e-facturering voor voor alle B2B-transacties, wat het proces stroomlijnt en de transparantie verhoogt. Bedrijven kunnen gebruikmaken van verschillende softwareoplossingen voor belastingautomatisering of samenwerken met belastingadviseurs om te zorgen voor efficiënte btw-naleving en potentiële problemen te beperken.

Roemenië

Roemenië heeft in 2007 het btw-stelsel van de EU ingevoerd om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de Europese normen te volgen.

Officiële overheidslink: Agenția Națională de Administrare Fiscală

19.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

9.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books, e-kranten en e-tijdschriften: deze hebben een verlaagd btw-tarief van 5%.

Bepaalde elektronisch geleverde diensten: deze categorie omvat diensten zoals online leren, webinars en specifieke softwaredownloads, die mogelijk in aanmerking komen voor een verlaagd btw-tarief van 8%.

Vrijgestelde productcategorieën

Geen vrijgestelde digitale goederen of diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Btw-registratie voor niet-Roemeense bedrijven die digitale diensten aanbieden

Algemene regel: bedrijven buiten Roemenië die daar belastbare digitale diensten verkopen, moeten zich mogelijk registreren voor btw bij de Roemeense belastingdienst (AT).
Niet-EU-bedrijven: Bedrijven buiten de EU moeten een fiscale vertegenwoordiger in Roemenië aanstellen om hun btw-registratie te verzorgen.
MOSS-regeling: De Mini One Stop Shop (MOSS) is een alternatieve regeling die de btw-naleving vereenvoudigt voor bedrijven die bepaalde digitale diensten verkopen aan EU-consumenten.
MOSS voor niet-EU-bedrijven: Als een leverancier buiten de EU is gevestigd en niet in een lidstaat is geregistreerd voor de btw, kan hij ervoor kiezen om zich in Roemenië te registreren voor de MOSS-regeling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale inhoud & entertainment:

E-books, films, muziek en afbeeldingen (zowel gekocht als gestreamd)
Downloadbare en streaming muziek (gekocht of gestreamd)
Cloudgebaseerde software & diensten:

Cloudgebaseerde software en as-a-Service producten (SaaS, PaaS, IaaS)
Webgerelateerde services:

Websites
Websitehostingdiensten
Internetserviceproviders
Online Marketing:

Online advertenties
Affiliate marketing

Boetes

In Roemenië riskeert u een boete van 0,08% van het onbetaalde belastingbedrag voor elke dag dat uw belastbaar inkomen niet of onjuist wordt aangegeven, gerekend vanaf de dag na de oorspronkelijke vervaldatum. Deze boete wordt vastgesteld door de belastinginspectie en is van toepassing op belangrijke belastingverplichtingen die onjuist zijn opgegeven of helemaal niet zijn aangegeven.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

20 april, voor het eerste kwartaal eindigend op 31 maart;
20 juli, voor het tweede kwartaal eindigend op 30 juni;
20 oktober, voor het derde kwartaal eindigend op 30 september;
20 januari, voor het vierde kwartaal eindigend op 31 december.

Vereisten voor e-facturatie

Ja, verplicht voor alle B2B-verkopen

Bewaarplicht

U dient de volgende gegevens minimaal 10 jaar te bewaren:

Facturen: De facturen die u verstuurt en ontvangt voor goederen of diensten.
Boekhouding: Uw belangrijkste financiële administratie.
Belastingaangiften: Kopieën van de belastingformulieren die u heeft ingediend.
Import-/exportdocumenten: Documenten over het in- of uitvoeren van goederen.
Contracten en overeenkomsten: Alle overeenkomsten die u heeft gesloten met betrekking tot belastingen.
Brieven van de belastingdienst: Alle communicatie die u met hen heeft gehad.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Voldoen aan de Roemeense btw-regelgeving voor SaaS

SaaS-bedrijven die in Roemenië actief zijn, moeten voldoen aan verschillende wettelijke vereisten. Ten eerste moeten zij zich registreren voor de btw als hun belastbare omzet de drempel voor registratie overschrijdt. Vervolgens moeten bedrijven het juiste btw-tarief in rekening brengen op basis van de locatie van de klant en het type dienst dat wordt verleend. Zo geldt het standaard btw-tarief van 19,0% voor de meeste SaaS-transacties in Roemenië. Het is van essentieel belang om op de hoogte te blijven van eventuele wijzigingen in de btw-tarieven om een correcte facturering te garanderen.

Het per kwartaal indienen van btw-aangiften is een andere belangrijke vereiste. Deze aangiften moeten elektronisch worden ingediend via het online portaal van de Roemeense belastingdienst. Tijdige betalingen van de geïnde btw moeten worden gedaan vóór de vastgestelde deadlines om boetes te voorkomen. Voor het eerste kwartaal dat eindigt op 31 maart is de betalingstermijn bijvoorbeeld 20 april.

Het is essentieel voor de btw-naleving om gedurende ten minste 10 jaar uitgebreide dossiers bij te houden. Facturen, boekhoudboeken, belastingaangiften, import-/exportdocumenten, contracten en overeenkomsten met betrekking tot belastingen dienen zorgvuldig te worden bewaard.

Om een naadloze naleving van de belastingwetgeving te garanderen, zijn Roemeense bedrijven die betrokken zijn bij B2B SaaS-transacties verplicht om e-facturatie te gebruiken. Elektronische facturatie bevordert automatisering, verhoogt de veiligheid en vereenvoudigt de communicatie met de belastingdienst.

Effectief beheer van btw op SaaS in Roemenië

Effectief beheer van btw op SaaS omvat verschillende strategieën. Het implementeren van robuuste btw-automatiseringssoftware kan btw-berekeningen en -aangiften stroomlijnen, waardoor kostbare tijd en middelen worden bespaard. Samenwerking met ervaren belastingprofessionals kan waardevolle begeleiding bieden met betrekking tot complexe btw-regelgeving en ervoor zorgen dat aan de nalevingsvereisten wordt voldaan. Het is van cruciaal belang om op de hoogte te blijven van updates van de belastingwetgeving via officiële kanalen of gerenommeerde bronnen om boetes te voorkomen.

Voor bedrijven die in meerdere rechtsgebieden actief zijn, kan het gebruik van platforms voor naleving van de belastingwetgeving die zijn ontworpen voor het beheer van omzetbelasting in meerdere regio's de afhandeling van belastingen in verschillende landen vereenvoudigen. Deze platforms hanteren doorgaans btw-registratie, tariefberekening, e-facturatie en rapportage.

Inzicht in de invloed van de locatie van de klant op de btw-verplichtingen is cruciaal in Roemenië. Zo moet voor B2C-transacties mogelijk btw worden berekend op de locatie van de klant binnen de EU. Voor B2C-transacties met klanten buiten de EU hoeft mogelijk geen btw te worden berekend. Het is raadzaam om contact op te nemen met de belastingdienst of met professionals om de btw-vereisten op basis van de locatie van de klant te verduidelijken.

Door deze strategieën nauwgezet te volgen, kunnen SaaS-bedrijven in Roemenië het beheer van de omzetbelasting optimaliseren, nalevingsrisico's verminderen en de financiële integriteit handhaven.

Wat zijn de basisprincipes van btw op SaaS voor bedrijven in Roemenië?

Voor SaaS-bedrijven die in Roemenië actief zijn, is een grondig inzicht in het landschap van de omzetbelasting van cruciaal belang. Hieronder vindt u een overzicht van de essentiële elementen:

1. Btw-registratie: Bedrijven die de drempel voor belastbare omzet bereiken, moeten zich in Roemenië registreren voor btw. Dit is cruciaal voor het in rekening brengen en innen van btw op belastbare SaaS-verkopen.

2. Btw-tarieven: Het standaard btw-tarief in Roemenië is 19,0% voor de meeste SaaS-transacties. Op specifieke categorieën diensten kan een verlaagd tarief van 9,0% van toepassing zijn.

3. Bewaarplicht: Bedrijven moeten nauwgezet alle gegevens met betrekking tot btw bewaren, inclusief facturen, boekhoudkundige boeken, belastingaangiften, import-/exportdocumenten, contracten en overeenkomsten. Deze gegevens moeten minimaal 10 jaar worden bewaard.

4. E-facturatie: E-facturatie is verplicht voor alle B2B-transacties en vereenvoudigt de naleving van de btw-regels in Roemenië.

5. Termijnen voor indiening en betaling: Btw-aangiften moeten elk kwartaal elektronisch worden ingediend. De betalingstermijnen variëren per kwartaal en dienen strikt te worden nageleefd om boetes te voorkomen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

Het navigeren door de btw-regelgeving in meerdere regio's kan een lastige taak zijn voor SaaS-bedrijven. Hier zijn enkele belangrijke strategieën om te zorgen voor een naadloze naleving:

1. Maak gebruik van platforms voor btw-compliance: Gebruik speciale platforms voor btw-compliance die zijn afgestemd op het beheer van btw in meerdere regio's. Deze platforms handelen op efficiënte wijze btw-registratie, tariefberekening, e-facturatie en rapportagevereisten af, waardoor de naleving van de btw-regels in alle regio's wordt vereenvoudigd.

2. Werk samen met btw-experts: Samenwerking met ervaren btw-experts kan waardevolle begeleiding bieden met betrekking tot complexe belastingwetgeving en zorgen voor naleving van verschillende regionale compliance-vereisten.

3. Blijf op de hoogte van de btw-wetgeving: Volg en blijf op de hoogte van updates in de belastingwetgeving via officiële kanalen of betrouwbare bronnen. Dit zorgt ervoor dat uw bedrijf voldoet aan de nieuwste regelgeving en hoge boetes voorkomt.

4. Ken de locatie van uw klant: Weet welke invloed de locatie van de klant heeft op uw btw-verplichtingen. Zo kan het zijn dat voor B2C-transacties btw moet worden berekend op basis van de locatie van de klant binnen de EU. Overleg met belastingdiensten of -experts kan helpen om de btw correct toe te passen op basis van de locatie van de klant.
Wat is de invloed van de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS-verkopen in Roemenië?

De locatie van de klant speelt een cruciale rol bij het bepalen van de btw-verplichtingen voor SaaS-verkopen in Roemenië. Hieronder vindt u een uitgebreid overzicht van hoe de locatie van de klant de btw beïnvloedt:

14689. 1. B2C-transacties:
– Klanten binnen de EU: voor B2C-transacties met klanten die binnen de EU wonen, moet btw worden berekend op basis van de locatie van de klant. Het btw-tarief dat van toepassing is in dat specifieke EU-land is dan van toepassing.
– Klanten buiten de EU: voor B2C-transacties met klanten die buiten de EU wonen, wordt doorgaans geen btw in rekening gebracht. Bepaalde voorwaarden kunnen echter tot uitzonderingen leiden, waardoor professioneel advies noodzakelijk is.

14692. 2. B2B-transacties:
– Beide partijen in Roemenië: wanneer zowel de leverancier als de klant in Roemenië gevestigd zijn, zijn de algemene btw-regels en -tarieven van toepassing.
– Klant in een ander EU-land: als de klant gevestigd is in een andere EU-lidstaat, kan de verleggingsregeling van toepassing zijn en is het btw-nummer van de klant vereist.
– Klant buiten de EU: voor B2B-transacties met klanten buiten de EU wordt doorgaans geen btw in rekening gebracht. Er kunnen echter uitzonderingen zijn, afhankelijk van de specifieke omstandigheden, en het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen.

14696. 3. Vrijstellingen en verlaagde tarieven:
– Vrijstellingen: Momenteel kent Roemenië geen vrijstellingen van btw op digitale goederen of diensten.
– Verlaagde tarieven: In bepaalde gevallen kan een verlaagd btw-tarief van 9,0% van toepassing zijn op specifieke categorieën diensten. Raadpleging van de relevante autoriteiten kan duidelijkheid verschaffen over de toepasselijke verlaagde tarieven voor bepaalde diensten.

Door de implicaties van de locatie van de klant te begrijpen, kunnen bedrijven nauwkeurig voldoen aan btw-verplichtingen en hun btw-beheer optimaliseren.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert