Stawka podatku według regionu Gruzja

Wybierz region

Gruzja wdrożyła system podatku od wartości dodanej (VAT) w 2000 roku w celu unowocześnienia administracji podatkowej i usprawnienia poboru podatków. System ten ma zastosowanie do wszystkich towarów i usług sprzedawanych w tym kraju, w tym produktów SaaS. Standardowa stawka VAT w Gruzji wynosi 18%, dlatego też niezwykle ważne jest, aby firmy rozumiały swoje zobowiązania w zakresie zgodności z przepisami, aby uniknąć kar finansowych. Chociaż w Gruzji nie ma żadnych szczególnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych, niektóre kategorie produktów lub usług mogą podlegać obniżonej stawce VAT w wysokości 0,0%.

Gruzja

Gruzja wdrożyła system VAT w 2000 roku, aby zmodernizować swoją administrację podatkową i poprawić pobór dochodów.

Oficjalny link rządowy: Służba Podatkowa

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

0.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Usługi cyfrowe podlegają ogólnie standardowej stawce VAT w wysokości 18%. Obecnie nie ma żadnych specjalnych obniżonych stawek dla towarów i usług cyfrowych.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Gruzja nie ma żadnych specjalnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firma nierezydent musi się zarejestrować, gdy dostarcza towary i usługi podlegające opodatkowaniu w Gruzji.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy wypełnić specjalny formularz o nazwie „Formularz rejestracyjny zagranicznego podatnika”, dostępny na stronie internetowej Gruzińskiej Służby Skarbowej.

Formularz wymaga podania pewnych danych o Twojej firmie, takich jak:

– The country where the company is incorporated for tax purposes;
– Kod i opis działalności firmy;
– Numer identyfikacji podatkowej kraju, w którym firma jest zarejestrowana.

Po wypełnieniu i przesłaniu tego formularza, Gruzińska Służba Podatkowa przekaże zarejestrowanym firmom cyfrowym instrukcje dotyczące dalszego postępowania w zakresie składania raportów VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi online, takie jak hosting stron internetowych i witryn, zdalna konserwacja programów, administracja systemami i przechowywanie danych. Obejmuje również dostarczanie przestrzeni dyskowej na żądanie, pobieranie i aktualizacje oprogramowania, blokery banerów reklamowych, sterowniki oraz automatyczne instalacje filtrów i zapór sieciowych. Dodatkowo obejmuje dostęp lub pobieranie motywów pulpitu, obrazów, wygaszaczy ekranu, zdigitalizowanych książek, publikacji online, gazet, czasopism, blogów internetowych i statystyk witryn. Inne usługi to wiadomości online, informacje o ruchu drogowym, prognozy pogody, dane finansowe w czasie rzeczywistym, przestrzeń reklamowa, wyszukiwarki, muzyka, dżingle, dzwonki, filmy, gry, automatyczne gry online oraz strumieniowe programy radiowe lub telewizyjne na żądanie.

Kary

Jeśli nie dotrzymasz terminu wyznaczonego przez gruzińskie przepisy podatkowe na złożenie zeznania podatkowego lub obliczenia podatku, zostaną nałożone kary. Oto jak to działa:

If you’re up to 2 months late, you’ll be fined 5% of the tax due based on your return. However, the total fine for the entire delay period can’t exceed 30% of the tax due.
If you’re more than 2 months late, the fine increases to 10% of the tax due based on your return or tax calculation.
Jeśli w deklaracji podatkowej lub obliczeniach podatkowych wykażesz, że nie jesteś winien żadnego podatku (zero), to zgodnie z tą zasadą nie zostanie nałożona żadna kara.

Próg rejestracji

Brak określonego progu

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

15. dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację księgową przez okres trzech lat od końca roku, w którym usługa została wykonana. Jest to niezbędne do zweryfikowania poprawności zobowiązania podatkowego.

Bezproblemowe zarządzanie subskrypcjami i fakturowanie

Firmy działające w Gruzji są zobowiązane do składania miesięcznych deklaracji VAT i dokonywania płatności do 15. dnia następnego miesiąca. Prowadzenie dokładnej dokumentacji księgowej przez co najmniej trzy lata po zakończeniu roku, w którym usługa została wykonana, jest niezbędne do zapewnienia zgodności i weryfikacji zobowiązania podatkowego. Chociaż e-fakturowanie nie jest wyraźnie wymagane przez gruzińskie ustawodawstwo, przyjęcie tej praktyki może usprawnić procesy prowadzenia dokumentacji i zarządzania danymi. Aby poradzić sobie ze złożonością przepisów dotyczących VAT dla SaaS w Gruzji, zdecydowanie zaleca się konsultację z doradcą podatkowym. Może on udzielić fachowych wskazówek dotyczących konkretnej sytuacji i zapewnić, że Twoja firma spełnia wszystkie wymogi regulacyjne.

Kluczowym czynnikiem wpływającym na Twoje zobowiązania z tytułu VAT dla SaaS w Gruzji jest lokalizacja Twoich klientów. Jeśli świadczysz usługi klientom w Gruzji, zasadniczo jesteś zobowiązany do naliczania standardowej stawki VAT w wysokości 18%. Jeśli jednak Twoi klienci znajdują się poza Gruzją, ale w Unii Europejskiej (UE), może być konieczne rozważenie mechanizmu odwrotnego obciążenia. W takim przypadku Twój klient jest odpowiedzialny za rozliczenie VAT i zapłacenie go bezpośrednio organom podatkowym w swoim kraju. Bycie na bieżąco z najnowszymi przepisami dotyczącymi VAT i dostosowywanie podejścia w zależności od lokalizacji klienta ma zasadnicze znaczenie dla zapewnienia zgodnej z przepisami i efektywnej działalności gospodarczej w Gruzji.

Gotowy do rozpoczęcia?

Byliśmy na Twoim miejscu. Podziel się z nami swoimi globalnymi marzeniami, a my wykorzystamy nasze 18-letnie doświadczenie, aby pomóc Ci je zrealizować.

Porozmawiaj z ekspertem