Alíquota Fiscal por Região Portugal

Selecione a região

IVA em SaaS em Portugal: Um Detalhe Completo

Portugal adere ao sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) da UE, que determina que SaaS (Software como Serviço) e outros serviços digitais estão sujeitos a uma alíquota de IVA de 23%. Este sistema tributário, adotado em 1986, desempenha um papel crucial no aumento da arrecadação de receitas e na garantia da conformidade entre os estados membros da UE. No entanto, certas categorias de serviços educacionais podem estar isentas do IVA, desde que atendam a critérios específicos relacionados à instituição ou provedor de ensino.

Portugal

Portugal adotou o sistema de IVA da UE em 1986 para aumentar a arrecadação de receitas e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária e Aduaneira

23.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

6.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books têm uma alíquota de imposto menor em Portugal

Categorias de produtos isentos

Serviços educacionais: Alguns cursos online, plataformas de e-learning e conteúdo educacional podem estar isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição ou provedor de ensino.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Empresas localizadas fora de Portugal que fornecem serviços digitais tributáveis lá podem precisar se registrar para IVA junto às autoridades fiscais portuguesas (AT). Empresas de países fora da UE devem ter um representante fiscal em Portugal para lidar com este registro.

Alternativamente, eles podem usar o sistema Mini One Stop Shop (MOSS). O MOSS simplifica a conformidade com o IVA para empresas que fornecem serviços de telecomunicações, radiodifusão, televisão e serviços eletrônicos a consumidores da UE onde não possuem estabelecimento. Se um fornecedor estiver sediado fora da UE e não estiver registrado para IVA em nenhum estado membro, ele poderá escolher Portugal como seu estado de identificação MOSS.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Mídia digital e entretenimento:
E-books, filmes, músicas, imagens (comprados ou transmitidos por streaming)
Software e serviços baseados em nuvem:
SaaS, PaaS e IaaS
Serviços relacionados à Web:
Sites, hospedagem e provedores de internet
Marketing online:
Anúncios online e marketing de afiliados

Penalidades

Em Portugal, se você enviar sua declaração de IVA com atraso ou não a enviar, poderá estar sujeito a uma multa que varia de € 300 a € 3.750.

Além disso, se você atrasar ou deixar de pagar o VAT devido, poderá ser penalizado com uma multa de até 30% a 100% do valor do imposto não pago.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal/Trimestral

Prazo de declaração

20º dia do segundo mês subsequente ao período de declaração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por 10 anos:

Aqui estão alguns dos principais documentos fiscais que você deve guardar:

Faturas: Tanto as notas fiscais de venda que você emite quanto as notas fiscais de compra que você recebe.
Registros contábeis: Livro Razão, livros auxiliares, livros caixa, extratos bancários, etc.
Declarações de impostos: Cópias das declarações de impostos apresentadas e comprovantes de pagamento.
Documentos de importação/exportação: Declarações alfandegárias, documentos de embarque, etc.
Contratos e acordos: Quaisquer contratos ou acordos que tenham implicações fiscais.
Correspondência: Qualquer correspondência com as autoridades fiscais.

Gestão de Assinaturas e Cobrança Simplificadas

Prazos Principais e Manutenção de Registros

As empresas que operam em Portugal devem cumprir os requisitos específicos de conformidade relacionados ao imposto sobre vendas de SaaS. São obrigadas a apresentar declarações de IVA mensalmente ou trimestralmente, dependendo das circunstâncias de cada empresa. O prazo para pagamento é o dia 20 do segundo mês após o período de referência. Para garantir a conformidade, é essencial manter registros precisos por um período de 10 anos. Esses registros incluem notas fiscais de venda e compra, dados contábeis, declarações de impostos, documentos de importação/exportação, contratos e correspondência relevante com as autoridades fiscais. Além disso, a adoção da emissão de notas fiscais eletrônicas é altamente recomendada para simplificar o processo de conformidade com o IVA.

Dominando o Imposto sobre Vendas de SaaS em Portugal

Para garantir uma gestão eficiente e precisa do imposto sobre vendas de SaaS em Portugal, é essencial buscar orientação de profissionais de impostos experientes. Eles podem fornecer insights valiosos e assistência na navegação pelas complexidades das normas do IVA. Além disso, a adoção de ferramentas de automação e a otimização de processos podem aumentar significativamente a eficiência e reduzir as cargas administrativas. Lembre-se de que o cumprimento preciso e oportuno das obrigações do IVA é crucial para manter uma boa posição com as autoridades fiscais e evitar possíveis penalidades.

Qual é a alíquota de IVA aplicável para SaaS em Portugal?

Em Portugal, o SaaS e outros serviços digitais estão sujeitos a uma alíquota padrão de IVA de 23%. No entanto, determinadas categorias de serviços educacionais podem estar isentas de IVA, desde que atendam a critérios específicos relacionados à instituição de ensino ou provedor.
Com que frequência as empresas precisam apresentar declarações de IVA em Portugal?

As empresas que operam em Portugal devem apresentar declarações de IVA mensalmente ou trimestralmente, dependendo de suas circunstâncias individuais.
Quais são os requisitos de manutenção de registros para fins de IVA em Portugal?

As empresas devem manter registros precisos por um período de 10 anos. Esses registros incluem notas fiscais de venda e compra, dados contábeis, declarações de impostos, documentos de importação/exportação, contratos e correspondência relevante com as autoridades fiscais.

Pronto para começar?

Nós já estivemos onde você está. Vamos compartilhar nossos 18 anos de experiência e transformar seus sonhos globais em realidade.

Fale com um Especialista