Aliquota fiscale per regione Panama

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Districarsi tra le imposte sulle vendite SaaS a Panama: una guida completa per le aziende

Panama, con l'adozione di un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2010, ha semplificato la conformità fiscale e incrementato le entrate pubbliche. Le aziende che offrono Software as a Service (SaaS) a Panama devono aderire a specifiche normative IVA. Questa guida fornisce una panoramica dettagliata dell'imposta sulle vendite di SaaS a Panama, aiutando le aziende a comprendere i requisiti di conformità e a ottimizzare la gestione fiscale.

Panama

Panama ha adottato un sistema IVA nel 2010 per migliorare la conformità fiscale e aumentare le entrate pubbliche.

Link ufficiale del governo: Dirección General de Ingresos

7.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico con imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Le società non residenti che vendono direttamente ai clienti sono esenti da IVA (ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è necessaria indipendentemente dal fatturato

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Procedura di registrazione

Per diventare soggetti IVA a Panama, le aziende devono registrarsi presso la Dirección General de Ingresos (DGI). Questa operazione può essere effettuata online o di persona. Come parte del processo di registrazione, le aziende devono richiedere un numero di registro fiscale nazionale panamense, noto come RUC (Registro Único de Contribuyentes). È importante notare che tutti i documenti presentati per la registrazione devono essere in spagnolo.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

E-book, audiolibri e altre pubblicazioni digitali
Servizi di download e streaming musicale
Film, programmi TV e altri contenuti video (download o streaming)
Giochi e acquisti in-app
Corsi online e materiali didattici
Arte digitale, foto e altri contenuti visivi
Software e applicazioni scaricabili
Software as a Service (SaaS)
Archiviazione basata su cloud e altri servizi cloud
Web hosting e registrazione domini
Servizi di pubblicità e marketing online
Piattaforme e marketplace online
Piattaforme di social media e strumenti di comunicazione
Servizi di gioco d'azzardo e scommesse online
Consulenze online e servizi professionali
Abbonamenti e iscrizioni digitali
Servizi di biglietteria e prenotazione online

Sanzioni

Ritardata presentazione e pagamento: una penale di PAB 10 (circa EUR 9) viene applicata per la presentazione tardiva o il pagamento tardivo delle dichiarazioni IVA.
Violazioni ripetute: se si è ripetutamente in ritardo con la presentazione o i pagamenti, possono essere inflitte multe che vanno da PAB 500 a PAB 5.000 (circa EUR 470 a EUR 4.700).
Frode: Commettere una frode IVA può comportare una multa salata da cinque a dieci volte l'importo dell'imposta dovuta, oltre alla reclusione da un mese a un anno. In determinate circostanze, potrebbero essere applicate sanzioni ancora più severe.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il giorno 15 del mese successivo a quello di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I registri devono essere conservati per almeno 5 anni

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Aliquote ed esenzioni IVA a Panama

L'aliquota IVA standard a Panama è del 7%. In particolare, le società non residenti che vendono direttamente ai clienti sono esenti da IVA (ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios).

Dichiarazione IVA, tenuta dei registri e fatturazione elettronica a Panama

Le dichiarazioni IVA devono essere presentate mensilmente, con i pagamenti dovuti entro il 15° giorno del mese successivo. Le aziende sono tenute a conservare i registri per almeno 5 anni. Sebbene la fatturazione elettronica non sia obbligatoria, è altamente raccomandata per un'efficiente tenuta dei registri e conformità.

Quali sono le basi dell'imposta sulle vendite SaaS per le aziende a Panama?

L'aliquota IVA standard per il SaaS a Panama è del 7%. Le società non residenti che vendono direttamente ai clienti sono esenti da IVA. Le aziende devono presentare le dichiarazioni IVA mensilmente, con i pagamenti dovuti entro il 15 del mese successivo. I registri devono essere conservati per almeno 5 anni. La fatturazione elettronica non è obbligatoria ma altamente raccomandata.
In che modo le aziende SaaS possono conformarsi alle normative sull'imposta sulle vendite in diverse regioni?

Le società SaaS che operano in più regioni dovrebbero ricercare e comprendere le specifiche normative IVA di ciascuna giurisdizione. La consulenza con professionisti fiscali in ogni regione è fondamentale per garantire la conformità ed evitare sanzioni. Inoltre, l'utilizzo di software fiscali automatizzati può aiutare a gestire la conformità nelle diverse giurisdizioni.
In che modo l'ubicazione del cliente influisce sugli obblighi fiscali relativi alle vendite SaaS a Panama?

L'ubicazione del cliente determina se la tua offerta SaaS è soggetta a IVA a Panama. Se il cliente si trova a Panama, l'IVA si applica a meno che l'azienda non sia esente. Se il cliente si trova al di fuori di Panama, non viene addebitata l'IVA.

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