Aliquota fiscale per regione Argentina

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Panoramica sull'imposta sulle vendite SaaS

In Argentina, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) svolge un ruolo significativo nel settore digitale. Istituito nel 1975 e costantemente modernizzato, il sistema IVA nazionale si applica alla vendita di SaaS (Software as a Service) nel rispetto di un'aliquota standardizzata e di specifiche linee guida di conformità. Comprendere queste dinamiche è fondamentale per le aziende che operano all'interno di questo quadro.

L'aliquota IVA standard per il SaaS in Argentina è del 21%. Questa aliquota comprende la fornitura imponibile di servizi digitali, garantendo la coerenza tra le varie offerte. In particolare, l'Argentina non esenta alcuna categoria specifica di beni o servizi digitali dall'IVA, semplificando ulteriormente l'applicazione dell'imposta. Tuttavia, le aziende dovrebbero rimanere informate sull'evoluzione delle normative per mitigare potenziali discrepanze.

Argentina

L'Argentina ha un sistema IVA dal 1975, in continua evoluzione per affrontare le sfide economiche e migliorare la stabilità fiscale.

Link ufficiale del governo: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

10.50%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Non esiste un'aliquota fiscale ridotta specifica per i beni e servizi digitali, tuttavia alcuni beni elettronici prodotti nella Zona Economica Speciale della Terra del Fuoco possono beneficiare di un'IVA ridotta del 10,5%.

Categorie di prodotti esenti

Nessuna categoria di beni o servizi digitali è esente

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

All'inizio delle attività imponibili, ma la registrazione è possibile solo con la costituzione di una stabile organizzazione locale.

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

Per la registrazione, è necessario compilare il modulo F.420/J e allegare una copia dello statuto della società con la sua traduzione in spagnolo (se non è in spagnolo) con apostilla secondo la Convenzione dell'Aia o certificata da un notaio pubblico e convalidata dal consolato argentino, e una copia della registrazione presso l'IGJ (l'organizzazione governativa che regola le entità commerciali).

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

I servizi di streaming o download di musica, video o giochi sono tassati con l'aliquota IVA standard, così come i servizi web e la pubblicità online, anch'essi soggetti all'aliquota IVA standard. Anche il Software as a Service (SaaS), ovvero qualsiasi software fornito e utilizzato tramite Internet, è tassato in modo analogo. Inoltre, i servizi di archiviazione dati che offrono spazio di archiviazione per dati digitali sono soggetti a IVA.

Sanzioni

Se l'IVA non viene registrata o viene registrata in ritardo, può essere applicata una sanzione che va dal 50% al 100% dell'importo IVA omesso.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro 20 giorni di calendario dalla fine del periodo d'imposta

Requisiti di fatturazione elettronica

Sì

Conservazione dei documenti

È necessario conservare per almeno 10 anni i seguenti documenti:

Fatture elettroniche, contratti di vendita, fatture dei fornitori, prove di pagamento, dichiarazioni dei redditi presentate, corrispondenza, registri contabili, bilanci e conti economici, contratti, documenti di spedizione e altri documenti giustificativi.

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Elementi essenziali della conformità: presentazione, pagamenti e registrazioni

La conformità alle normative IVA argentine richiede un'attenzione meticolosa alla frequenza di presentazione delle dichiarazioni, alle scadenze dei pagamenti e ai requisiti di conservazione dei registri. Le imprese sono tenute a presentare le dichiarazioni IVA su base mensile, garantendo la tempestiva comunicazione delle loro passività fiscali. Inoltre, i pagamenti IVA devono essere effettuati entro 20 giorni di calendario dalla conclusione del periodo d'imposta. Questa rigida tempistica sottolinea l'importanza di mantenere registri accurati e di rispettare le scadenze stabilite.

Solide pratiche di tenuta dei registri costituiscono la pietra angolare della conformità IVA in Argentina. Le imprese devono conservare meticolosamente una documentazione specifica per un minimo di 10 anni. Ciò include fatture elettroniche, contratti di vendita, fatture dei fornitori, prove di pagamento, dichiarazioni dei redditi presentate, corrispondenza pertinente, registri contabili completi, bilanci e conti economici, contratti, documenti di spedizione e qualsiasi altro documento giustificativo supplementare. Attraverso la scrupolosa osservanza di questi requisiti essenziali, le imprese possono garantire una navigazione senza intoppi nel panorama IVA argentino.

Districarsi tra le norme sulla fatturazione elettronica: semplificare la conformità e massimizzare i vantaggi

L'adozione della fatturazione elettronica è diventata una componente fondamentale per la conformità IVA in Argentina. Il paese vanta un quadro completo di fatturazione elettronica, che consente l'emissione efficiente e sicura di fatture elettroniche. La fatturazione elettronica offre notevoli vantaggi, tra cui una reportistica semplificata, una riduzione delle complessità amministrative e una migliore collaborazione tra contribuenti e autorità fiscali. La sua implementazione promuove la trasparenza e riduce al minimo il rischio di errori o discrepanze, ottimizzando in definitiva le operazioni aziendali.

Rivolgersi a professionisti fiscali esperti offre un'assistenza preziosa per districarsi tra le complesse normative IVA argentine. La loro competenza si rivela fondamentale per garantire la piena conformità, risolvere quesiti complessi e sfruttare le opportunità di ottimizzazione. Attingendo alla loro saggezza, le aziende possono maturare una solida conoscenza dei propri obblighi e massimizzare l'efficienza della propria conformità.

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