Aliquota fiscale per regione Regno Unito

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Imposta sulle vendite SaaS nel Regno Unito: una guida completa per le aziende

Il sistema dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) del Regno Unito è in vigore dal 1973 e svolge un ruolo cruciale nella modernizzazione dell'amministrazione fiscale e nell'adeguamento alle normative UE. Per quanto riguarda i prodotti SaaS, l'aliquota IVA standard è attualmente pari al 20%. È interessante notare che non esistono beni o servizi digitali specifici esenti da IVA nel Regno Unito, a differenza di altri Paesi.

Regno Unito

Il Regno Unito ha implementato un sistema IVA nel 1973 per modernizzare la propria amministrazione fiscale e allinearsi alle normative UE.

Link ufficiale del governo: HM Revenue & Customs

20.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

5.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Alcuni servizi educativi ritenuti essenziali possono essere esenti da IVA

Categorie di prodotti esenti

Non sono previsti beni o servizi digitali esenti da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione deve essere effettuata dopo la prima vendita B2C

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

Per registrarti, devi prima creare un account personale sul sito web dell'amministrazione fiscale e inviare una domanda online. In genere, la domanda viene esaminata entro 30 giorni. Successivamente, il team fiscale potrebbe richiedere ulteriori documenti o informazioni.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di immagini o testi, tra cui foto, screensaver, e-book e altri documenti digitalizzati come file PDF.
Fornitura di musica, film e giochi, compresi quelli d'azzardo e di fortuna, nonché programmi on demand.
Riviste online.
Fornitura di siti web o servizi di web hosting.
Manutenzione remota di programmi e apparecchiature.
Fornitura di software e aggiornamenti software.
Spazio pubblicitario su un sito web.

Sanzioni

Nel Regno Unito, le sanzioni IVA sono state modificate a partire dal 1° gennaio 2023, con l'introduzione di un sistema a punti per le presentazioni tardive delle dichiarazioni IVA, in cui viene accumulato 1 punto per ogni scadenza non rispettata, con una sanzione di £ 200 una volta raggiunta la soglia di punti (2 punti per le dichiarazioni annuali, 4 per quelle trimestrali, 5 per quelle mensili), con i punti che scadono dopo un determinato periodo di conformità (24 mesi per le dichiarazioni annuali, 12 per quelle trimestrali, 6 per quelle mensili) se non vengono inflitte ulteriori sanzioni; anche i pagamenti IVA in ritardo comportano sanzioni in due fasi: una sanzione fissa e sanzioni giornaliere, sebbene l'HMRC abbia indicato un approccio "morbido" fino al 31 dicembre 2023 per consentire la familiarizzazione con il nuovo sistema, mentre le aziende possono presentare ricorso contro le sanzioni entro 30 giorni dimostrando una "giustificazione ragionevole" per il ritardo nella presentazione o nel pagamento.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Un mese e 7 giorni dopo la fine di un periodo contabile

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I registri IVA devono essere conservati per almeno 6 anni

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

SaaS nel Regno Unito e IVA: dichiarazioni e pagamenti trimestrali

Per le aziende che operano nel mercato SaaS del Regno Unito, la conformità alle normative IVA può sembrare complessa. Fortunatamente, con le giuste informazioni, il processo è relativamente semplice. Le dichiarazioni IVA devono essere presentate trimestralmente e i pagamenti sono dovuti un mese e 7 giorni dopo la fine di ogni periodo contabile.

Padroneggiare i registri IVA e adottare la fatturazione elettronica per l'efficienza

Inoltre, le aziende sono tenute a conservare registri IVA dettagliati per almeno 6 anni. Sebbene la fatturazione elettronica non sia ancora obbligatoria nel Regno Unito, è altamente consigliata per semplificare la conformità IVA e ridurre gli oneri amministrativi.

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