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ニュージーランドのSaaS売上税を理解する：企業向けの包括的なガイド

税務の複雑さを理解することは、特にSaaSのダイナミックで国際的な分野で事業を行う企業にとって困難な場合があります。このガイドでは、ニュージーランドにおけるSaaS売上税の基本原則を分かりやすく解説し、会計処理の遵守と業務の効率化を確実に行うための知識とツールを提供します。

ニュージーランドでは、1986年に導入された物品サービス税（GST）制度が施行されています。この包括的な税金は、SaaSなどのデジタル製品を含むほとんどの商品やサービスに適用されます。ニュージーランドの標準GST税率は15％で、企業はInland Revenue Department（IRD）にこの税金を徴収して納付する義務があります。デジタル商品やサービスに特有の免税措置はないため、ニュージーランドでSaaSソリューションを提供する企業にとってGST規制の遵守は不可欠であることに注意することが重要です。

ニュージーランド

ニュージーランドは、税制を簡素化し、コンプライアンスを向上させるために、1986年に物品サービス税（GST）を導入しました。

政府機関の公式リンク：税務局

15.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

減税対象となる特定のデジタル商品またはサービスはありません

非課税となる製品カテゴリ

特定のデジタル商品またはサービスに対する免税措置はありません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた場合

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

年間売上高に基づいて登録が必要かどうか、またはデジタルサービスを販売したり、少額の商品を輸入したりする非居住者であるかどうかを確認します。
IRD番号をお持ちでない場合は、取得してください。
オンラインまたは書面でGST登録を申請し、事業の詳細と予想売上高を提出します。
承認を待ち、GST番号を受け取ります。
登録が完了したら、15％のGSTを請求し、事業経費として支払ったGSTの還付を請求します。
定期的にGSTの申告書を提出し、支払いを行います。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

電子書籍、映画、テレビ番組、音楽、オンライン新聞購読などのデジタルコンテンツの提供;
ゲーム、アプリ、ソフトウェア、およびソフトウェア保守のオンライン提供;
ウェビナーまたは遠隔学習コース;
保険サービス;
ギャンブルサービス;
ウェブサイトのデザインまたは公開サービス;
法律、会計、またはコンサルタントサービス。

罰則

ニュージーランドでは、外国企業が特定の期間に売上を計上していなくても、「ニル」リターンを提出する義務があります。提出しないと、遅延ペナルティが科される可能性があります。

遅延提出に対する具体的なペナルティ額は、会社の純利益によって異なります。

100,000ドル未満：50ドルのペナルティ
＄100,000～＄100万：＄250の罰金
＄100万超：＄500の罰金

登録のしきい値

NZD 60.000 USD 36.100

提出間隔

毎月、隔月、または6か月ごと

提出期限

報告期間の翌月28日までに

電子請求書の要件

必須ではありません

記録保持

以下の書類は7年間保管する必要があります。

発行および受領した税務請求書
クレジットノートおよびデビットノート
会計記録（例：総勘定元帳、現金出納帳、銀行取引明細書）
輸出された商品およびサービスの記録
非居住者からの購入記録（リバースチャージメカニズムを使用している場合）
輸入品に対して支払ったGSTの記録
提出したすべてのGST申告書のコピー
未払いGSTの支払い証明

記録保持と申請の必須事項

ニュージーランドのSaaS売上税に準拠するには、記録管理と適時の税務申告に細心の注意を払う必要があります。企業は、請求書、領収書、財務諸表など、すべての取引の正確な記録を保持する必要があります。

これらの書類は、規制要件への準拠を確実にするために、少なくとも7年間保管する必要があります。さらに、企業は、毎月、隔月、または6か月ごとに定期的にGST申告書を提出する必要があります。

これらの申告書には、徴収したGSTを正確に反映させ、報告期間の翌月の28日までにIRDに提出する必要があります。罰金を回避し、税務当局との良好な関係を維持するためには、期限内の支払いが不可欠です。

成功のための専門家のガイダンスと電子請求

SaaS売上税の複雑さを理解することは、難しい作業となる可能性があります。正確性と効率性を確保するため、資格のある税務専門家に相談することを強くお勧めします。税務規制の解釈、コンプライアンスに準拠した慣行の実施、ビジネスの税務上の地位の最適化について、貴重なガイダンスを提供できます。さらに、電子請求を取り入れることで、記録管理を合理化し、税務計算を自動化できるため、コンプライアンスと効率性がさらに向上します。

これらの重要なガイドラインを理解し、遵守することで、ニュージーランドのSaaSセクターで事業を行う企業は、売上税の状況を自信を持って乗り切ることができます。これは、財政責任を保証し、リスクを軽減し、持続可能な成長を促進します。課税の複雑さを乗り切り、長期的な成功を確実にするためには、知識と積極的な対策が重要であることを忘れないでください。

ニュージーランドの企業にとって、SaaS売上税の基本は何ですか？

ニュージーランドのSaaS売上税の中核となる要素は、物品サービス税（GST）であり、標準税率は15％です。ニュージーランド国内でSaaSを提供するすべての企業は、顧客がGSTに登録されていない限り、GSTに登録して、この税金を顧客に請求する必要があります。ニュージーランドの消費者にSaaSを提供する非居住者企業も、課税対象となる供給が12か月以内に60,000ニュージーランドドルを超える場合は、GSTへの登録が必要になる場合があります。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

さまざまな地域での売上税規制への準拠を徹底するには、各地域の具体的な税法と要件を十分に理解する必要があります。これには、適用される税率の特定、免除または減税の理解、現地の申告と支払いの期限の遵守が含まれます。国際的な税務規制に精通した税務専門家に相談することを強くお勧めします。彼らは、さまざまな地域の税務要件への準拠に伴う複雑さを乗り切るためのガイダンスを提供できます。
顧客の所在地は、ニュージーランドにおけるSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

顧客の所在地は、ニュージーランドにおけるSaaS売上税の義務を決定する上で極めて重要な役割を果たします。顧客がニュージーランド国内に居住し、GSTに登録されていない場合は、サービスに対して標準のGST税率15％を請求する義務があります。ただし、顧客がニュージーランド国外に居住している場合は、GSTの観点から供給がゼロレーティングとみなされる場合があり、GSTを請求しません。適切な税務処理を決定するには、顧客の所在地とGST登録状況を慎重に評価することが重要です。

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