地域別税率オーストラリア

地域を選択

オーストラリアのGSTを理解する：SaaS事業者向けガイド

オーストラリアの物品サービス税（GST）は、物品とサービスへの課税を簡素化するシステムを作成するために2000年に導入されました。標準GST税率は10％で、SaaSを含むほとんどの物品とサービスに適用されます。デジタル商品やサービスのカテゴリでGSTが免除されるものはありません。年間売上高が2,000万豪ドルを超える事業者は、毎月GSTの申告書を提出する必要があります。年間売上高が2,000万豪ドル未満の事業者は、四半期ごとに申告することができます。GSTの支払いは、月次申告者の場合はGST期間の末日から21日後、四半期申告者の場合はGST期間の末日から28日後です。

オーストラリア

オーストラリアは、物品とサービスへの課税を簡素化するために設計された物品サービス税（GST）を2000年に導入しました。

政府機関の公式リンク： Australian Taxation Office

10.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル製品およびサービスに対する特定の軽減税率はありません

非課税となる製品カテゴリ

デジタル製品またはサービスのカテゴリは免除されていません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

しきい値を超えた後

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

オーストラリアでGSTの登録をするには、まずAustralian Business Register（ABR）のウェブサイトでオンライン申請してAustralian Business Number（ABN）を取得します。次に、簡易GST登録と標準GST登録のどちらかを選択します。簡易方法は、オーストラリアに物理的な拠点がなく、オーストラリアに商品を輸入して保管しない事業者に適しています。GSTの登録は、Australian Taxation Office（ATO）のオンラインサービス、電話（13 28 66）、登録税理士またはBAS代理店を通じて、または「新規事業口座の追加」（NAT 2954）フォームに記入して提出することで行うことができます。登録が完了したら、GST取引を報告するためにBusiness Activity Statements（BAS）を提出する必要があります。BASの提出は、毎月、四半期ごと、または毎年行うことができます。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

音楽、映画、アプリ、ゲームのストリーミングまたはダウンロード
電子書籍
オンライン専門サービス
オンラインウェブ、クラウド、ストレージサービス

罰則

登録の怠慢、提出の遅延、支払いの不履行、不正確な報告、適切な記録の不保持や請求書の発行などの行政上のペナルティが発生した場合、ペナルティが科せられますが、ATOから連絡を受ける前に自主的に誤りを開示することで、ペナルティを軽減できる可能性があります。

登録のしきい値

AUD 75.000 USD 48.800

提出間隔

売上高が2,000万豪ドルを超える場合は毎月
売上高が2,000万豪ドル未満の場合は四半期ごと

提出期限

毎月：GST期間の末日から21日目
四半期ごと：GST期間の末日から28日目

電子請求書の要件

必須ではありません

記録保持

売上記録、仕入記録、GST申告書、銀行取引明細書、調整および修正、その他の関連書類（例：オーストラリアにおける事業活動に関連する契約書および合意書の写し）

オーストラリアにおけるSaaSビジネスの重要な記録保持要件

SaaS企業は、オーストラリアでの事業活動に関する売上記録、仕入記録、GST申告書、銀行取引明細書、修正および訂正、ならびに契約や合意書などのその他の関連書類を保管する必要があります。e-invoicingは必須ではありませんが、コンプライアンスの合理化と効率の向上に役立ちます。さらに、税務専門家に相談することで、正確なコンプライアンスを確保し、リスクを最小限に抑えることができます。

オーストラリアにおけるSaaS VATの管理：コンプライアンスのためのベストプラクティス

オーストラリアでSaaS VATを効果的に管理するには、関連する規制に関する最新情報を入手し、正確な記録を保管し、e-invoicingの導入を検討し、税務専門家と連携する必要があります。ビジネス活動を定期的に監視し、それに応じてコンプライアンスプロセスを更新することが重要です。正確な税額計算と申告のためには、顧客の所在地とVATの義務に対する影響を理解することが不可欠です。

オーストラリアにおけるSaaSの消費税の基本は？

オーストラリアのGSTは、SaaSに10%の税率で適用されます。年間売上が2,000万豪ドルを超える企業は毎月GST申告書を提出する必要があり、2,000万豪ドル未満の企業は四半期ごとに提出することができます。GSTの支払いは、月次申告者の場合はGST期間の末日から21日以内、四半期ごとの申告者の場合はGST期間の末日から28日以内に行う必要があります。正確な記録を保管し、e-invoicingの導入を検討することで、コンプライアンスを合理化することができます。税務専門家への相談を強くお勧めします。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

複数の地域で消費税の規制を遵守する場合は、各地域の具体的な税法と税率を調査する必要があります。各地域におけるSaaSサービスの課税対象の有無を判断し、必要に応じて適用される税金の登録を行ってください。正確な税額計算と納税を行うために、売上と顧客の所在地に関する詳細な記録を保管してください。すべての規制を確実に遵守するために、国際的な消費税のコンプライアンスに精通した税務専門家との協力を検討してください。
顧客の所在地は、オーストラリアにおけるSaaSの消費税の義務にどのような影響を与えますか？

オーストラリアでは、顧客の所在地によって、SaaSサービスがGSTの対象となるかどうかが決まります。顧客がオーストラリア国内にいる場合、サービス提供者の所在地に関わらず、サービスにはGSTが適用されます。顧客がオーストラリア国外にいる場合、GSTは適用されません。正確な税額計算と申告のためには、顧客の所在地を正確に特定することが重要です。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

専門家に相談する

地域別税率 オーストラリア