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파나마 SaaS 판매세 탐색: 기업을 위한 종합 가이드

파나마는 2010년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입하여 세금 규정 준수를 간소화하고 공공 수입을 증대했습니다. 파나마에서 SaaS(Software as a Service)를 제공하는 기업은 특정 부가가치세 규정을 준수해야 합니다. 이 가이드는 파나마의 SaaS 판매세에 대한 자세한 개요를 제공하여 기업이 규정 준수 요구 사항을 파악하고 세무 관리를 최적화할 수 있도록 지원합니다.

파나마

파나마는 세금 규정 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 2010년에 부가가치세 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Dirección General de Ingresos

7.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

고객에게 직접 판매하는 비거주 기업은 부가가치세(ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)가 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출액과 관계없이 등록 필요

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

파나마에서 VAT 납부자격을 얻으려면 기업은 세입 총국(DGI)에 등록해야 합니다. 이는 온라인 또는 직접 방문을 통해 가능합니다. 등록 절차의 일환으로 기업은 RUC(Registro Único de Contribuyentes)로 알려진 파나마 국가 세무 등록 번호를 신청해야 합니다. 등록을 위해 제출하는 모든 서류는 스페인어로 작성되어야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 오디오북 및 기타 디지털 출판물
음악 다운로드 및 스트리밍 서비스
영화, TV 프로그램 및 기타 비디오 콘텐츠(다운로드 또는 스트리밍)
게임 및 인앱 구매
온라인 강좌 및 교육 자료
디지털 아트, 사진 및 기타 시각 콘텐츠
다운로드 가능한 소프트웨어 및 애플리케이션
서비스형 소프트웨어(SaaS)
클라우드 기반 스토리지 및 기타 클라우드 서비스
웹 호스팅 및 도메인 등록
온라인 광고 및 마케팅 서비스
온라인 마켓플레이스 및 플랫폼
소셜 미디어 플랫폼 및 커뮤니케이션 도구
온라인 게임 및 도박 서비스
온라인 상담 및 전문 서비스
디지털 구독 및 멤버십
온라인 티켓 및 예약 서비스

벌금

지연 신고 및 납부: VAT 신고 또는 납부 지연 시 PAB 10(약 9유로)의 과태료가 부과됩니다.
반복적인 위반: 신고 또는 납부를 반복적으로 지연하는 경우 PAB 500~5,000(약 470~4,700유로)의 벌금이 부과될 수 있습니다.
사기: VAT 사기를 저지르는 경우 체납 세액의 5~10배에 달하는 과중한 벌금과 1개월에서 1년의 징역형에 처해질 수 있습니다. 경우에 따라 더욱 심각한 처벌이 적용될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 보고 월의 15일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

파나마의 VAT 세율 및 면제

파나마의 표준 VAT 세율은 7%입니다. 특히, 고객에게 직접 판매하는 비거주 기업은 VAT(ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)가 면제됩니다.

파나마의 VAT 신고, 기록 보관 및 전자 송장

VAT 신고는 매월 제출해야 하며, 납부 기한은 다음 달 15일입니다. 기업은 최소 5년 동안 기록을 보관해야 합니다. 전자 송장이 의무 사항은 아니지만 효율적인 기록 보관 및 규정 준수를 위해 적극 권장됩니다.

파나마에서 사업을 하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇인가요?

파나마의 SaaS 표준 VAT 세율은 7%입니다. 고객에게 직접 판매하는 비거주 기업은 부가가치세가 면제됩니다. 기업은 매월 부가가치세 신고서를 제출해야 하며, 다음 달 15일까지 납부해야 합니다. 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 전자 인보이스는 필수는 아니지만 적극 권장됩니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 운영되는 SaaS 기업은 각 관할권의 특정 부가가치세 규정을 조사하고 이해해야 합니다. 각 지역의 세무 전문가와 상담하는 것은 규정 준수를 보장하고 벌금을 피하는 데 필수적입니다. 또한 자동화된 세금 소프트웨어를 활용하면 여러 관할권에서 규정 준수를 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.
고객 위치가 파나마의 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미치나요?

고객의 위치에 따라 SaaS 제품이 파나마에서 VAT가 적용되는지 여부가 결정됩니다. 고객이 파나마에 있는 경우 회사가 면제 대상에 해당하지 않는 한 VAT가 적용됩니다. 고객이 파나마 외부에 있는 경우에는 VAT가 부과되지 않습니다.

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