Belastingtarief per regio Michigan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Michigan begrijpen: een uitgebreide gids

Het omzetbelastingsysteem van Michigan werkt volgens een btw-kader, wat betekent dat bedrijven belasting innen en afdragen over de toegevoegde waarde in elke fase van het productie- en distributieproces. Momenteel bedraagt het standaard btw-tarief in Michigan 6%. Dit tarief is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief Software as a Service (SaaS)-aanbiedingen. Het is vermeldenswaard dat het vlakke inkomstenbelastingtarief van Michigan van 4,25% stabiel is gebleven, wat een mate van voorspelbaarheid biedt voor bedrijven te midden van de voortdurende economische discussies. Hoewel er in Michigan geen verlaagde btw-tarieven of vrijstellingen zijn die specifiek zijn voor SaaS-producten, is het van cruciaal belang voor bedrijven die in de staat actief zijn om op de hoogte te blijven van mogelijke wijzigingen en te zorgen voor naleving van de huidige regelgeving.

Mozaïekafbeelding

Michigan

Michigan handhaaft een vlak inkomstenbelastingtarief van 4,25%, dat stabiel is gebleven te midden van de voortdurende discussies over economisch herstel en groei.

Officiële overheidslink: Michigan Department of Treasury - Belastingen

6.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Bepaalde artikelen

Verlaagd btw-tarief

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als u meer dan $100.000 aan omzet of 200 transacties overschrijdt

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het Michigan Department of Treasury om een omzetbelastingvergunning te verkrijgen.
Dien formulier MI-1120 (Michigan Corporate Income Tax Return) in als u inkomsten uit Michigan verdient.
Benoem indien nodig een inwoner van Michigan als agent

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

SaaS, videogames, digitale producten

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100.000,00 OF 200 transacties

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

20e van de maand

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Inkomstenbelastingaangiften en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar, 7 jaar aanbevolen

Handleidingen: Michigan SaaS Btw

Stap: 1 Drempel

Bedrijven en verkopers op afstand moeten omzetbelasting innen in Michigan als ze een fysieke of economische nexus in de staat hebben.

  • Fysieke nexus betekent dat een bedrijf een tastbare aanwezigheid of activiteit in de staat heeft.
  • Economische nexus betekent dat een bedrijf heeft voldaan aan de economische drempelvereiste van Michigan voor de totale omzet of het aantal transacties.

Economische nexusdrempels gelden voor externe verkopers: meer dan $100.000 aan bruto-omzet aan klanten in Michigan of 200 of meer afzonderlijke transacties in een kalenderjaar activeert de vereiste om zich te registreren voor een omzetbelastingvergunning in Michigan als een verkoper van buiten de staat. Er is geen “bbtw/GST” in Michigan; de staat heft een omzet-/gebruiksbelasting van 6% die van toepassing is wanneer er nexus bestaat voor belastingplichtige artikelen/diensten.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u bij het Michigan Department of Treasury via Michigan Treasury Online (MTO) of door Form 518 (Registration for Michigan Taxes) in te dienen om een Sales Tax License/Seller’s Permit te verkrijgen. E-registratie wordt doorgaans snel online verwerkt; indiening per post duurt langer.

Stap: 3 TIN/Sales Tax ID

De afgegeven vergunning omvat uw Michigan Sales Tax License / Sales Tax Registration Number, gebruikt voor inning en afdracht. Michigan gebruikt geen btw-nummer; in plaats daarvan geeft de staat een omzetbelastingrekening uit.

Stap: 1 Standaardtarief

Michigan heft een vast percentage van 6% aan sales and use tax op belastbare detailhandelsverkopen van tastbare persoonlijke goederen en bepaalde opgesomde diensten.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs × 6%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het belastingstelsel van Michigan maakt geen gebruik van een btw-verleggingsregeling; verkopers op afstand innen en dragen belasting af zodra nexus is gevestigd. Er is geen automatische verleggingsregeling voor grensoverschrijdende B2B-verkopen; de verkoper op afstand moet zich registreren en belasting innen als aan de drempelwaarden wordt voldaan.

Stap: 1 B2C verkopen

Als de SaaS/transactie belastbaar is volgens de regels van Michigan (bijv. als het gaat om de overdracht van vooraf geschreven/downloadbare software die is geclassificeerd als tastbare persoonlijke eigendommen), moet de verkoper 6% omzetbelasting in rekening brengen bij consumenten. Michigan is bestemmingsgebaseerd (belasting gebaseerd op de locatie van de koper).

Stap: 2 B2B verkopen

Pure cloud-gehoste SaaS-toegang zonder software die aan de klant wordt geleverd, is over het algemeen niet belastbaar in Michigan omdat er geen tastbare persoonlijke eigendommen worden overgedragen; dus wordt er geen belasting geheven. Als het product geleverde/downloadbare vooraf geschreven software omvat, kan het worden behandeld als tastbare persoonlijke eigendommen en is het belastbaar. (Er is geen formeel verleggingsregime van toepassing; de verkoper moet zich registreren en belasting innen als het belastbaar is en er een nexus bestaat.)

Stap: 3 Factuurvereisten

Voor belastingplichtige verkopen moeten verkoopfacturen het volgende bevatten:

  • naam leverancier/bedrijf,
  • Michigan verkoopbelasting licentienummer,
  • opeenvolgend factuurnummer,
  • datum,
  • gegevens koper,
  • omschrijving belaste artikel,
  • verkoopprijs,
  • belastingtarief,
  • belastingbedrag,
  • totaalbedrag,
  • betalingsvoorwaarden. (Michigan schrijft geen btw-factuurregime voor; standaardinformatie voor verkoopbelastingfacturen is vereist voor naleving en administratie.)

Stap: 1 Indieningsinterval

De indieningsfrequentie wordt toegewezen door de Michigan Department of Treasury op basis van de verwachte aansprakelijkheid (maandelijks, per kwartaal of jaarlijks). Alle indieners moeten ook vóór 28 februari een jaarlijkse aangifte indienen, ongeacht de frequentie.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften en betalingen zijn over het algemeen verschuldigd vóór de 20e dag van de maand volgend op de rapportageperiode (bijv. de 20e van de volgende maand voor maandelijks/per kwartaal).

Stap: 3 Indiening

Indienen en afdragen via het Michigan Treasury Online (MTO) portal; betalingen kunnen elektronisch worden gedaan.

Stap: 4 Boekhouding

Houd nauwkeurige administratie bij van verkopen, vrijstellingen en retouren gedurende minimaal 4 jaar (standaardpraktijk voor audit/naleving).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

De btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Michigan kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands