Aliquota fiscale per regione Tailandia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA in Tailandia: una panoramica completa per SaaS e prodotti digitali

La Thailandia ha implementato il sistema dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) nel 1992 per migliorare la propria infrastruttura fiscale e la generazione di entrate. L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il Software-as-a-Service (SaaS), con un'aliquota ordinaria del 7%. Attualmente non esiste un'aliquota IVA ridotta in Thailandia. Gli e-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo elettronici, sono esenti da IVA.

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Tailandia

La Thailandia ha implementato un sistema IVA nel 1992 per modernizzare il proprio quadro fiscale e migliorare la generazione di entrate.

Link ufficiale del governo: Dipartimento delle Entrate

7.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico ha un'imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

E-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo in formato elettronico

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superata la soglia

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Il modulo di registrazione IVA deve essere compilato e inviato online tramite il Simplified VAT System for e-Service (SVE) sul sito web del Dipartimento delle Entrate.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Applicazioni mobili
Programmi software
Immagini digitali, video e dati finanziari
Musica digitale, film e giochi
Insegnamento a distanza tramite un supporto preregistrato come i corsi online
Gestione elettronica dei dati come la fornitura di siti web, web hosting, manutenzione automatizzata e digitale di programmi
Fornitura o supporto di una presenza aziendale o personale su una rete elettronica
Motori di ricerca come servizi di motori di ricerca personalizzati
Servizi di quotazione per il diritto di mettere in vendita beni o servizi su un mercato online o una casa d'aste
Servizi di streaming on-demand in cui non vi è interazione con il fornitore di contenuti
Servizi pubblicitari su piattaforme multimediali immateriali

Sanzioni

Lo svolgimento di attività commerciali senza registrazione IVA comporta una sanzione pari al doppio dell'imposta dovuta per ogni mese di inadempienza o 1.000 Baht al mese, a seconda di quale sia maggiore. La presentazione tardiva delle dichiarazioni IVA comporta una sanzione pari al doppio dell'imposta dovuta per il rispettivo mese di imposta. Inoltre, la presentazione di una dichiarazione dei redditi errata che influisce sull'importo dell'imposta dovuta comporterà una sanzione basata sull'importo dell'imposta interessata.

Soglia di registrazione

THB 1.800.000

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Tra il 1° e il 23° giorno del mese fiscale successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

Per un minimo di 5 anni è necessario conservare i seguenti documenti:

Fatture di vendita emesse
Fatture di acquisto ricevute
Dichiarazioni IVA presentate
Prova dei pagamenti IVA effettuati
Documentazione doganale per merci importate
Registrazioni contabili a supporto dei calcoli IVA

Guide pratiche: Thailand SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° settembre 2021, la Thailandia richiede ai fornitori non residenti (incluse le piattaforme online) di servizi digitali ai consumatori (B2C) in Thailandia di registrarsi e riscuotere l'IVA se le loro vendite superano 1,8 milioni di THB in un periodo di 12 mesi.

 

Il 15 agosto 2023, la Thailandia ha pubblicato il Regio Decreto n. 779, che stabilisce esenzioni dall'imposta sul reddito delle società e dall'IVA per i trasferimenti di token di investimento digitali con effetto dal 16 agosto 2023.

 

La registrazione è obbligatoria se il tuo reddito da servizi digitali B2C supera la soglia.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati online tramite il sistema VES (VAT for Electronic Service) del Dipartimento delle Entrate. Si tratta di un regime semplificato “Pay-Only” per le imprese estere.

Passaggio: 3 Ottieni il TIN

Al momento della registrazione, ti verrà rilasciato un Numero di Identificazione Fiscale (TIN) specifico per il sistema VES, che fungerà da nome utente per le dichiarazioni.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

In Thailandia, l'aliquota IVA standard è del 7%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, utilizza la seguente formula

 

Importo IVA = Prezzo Netto x 7%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Sì. Le forniture di servizi digitali a imprese thailandesi registrate ai fini IVA sono soggette al meccanismo dell'inversione contabile (autoliquidazione). Il fornitore estero non addebita l'IVA; l'acquirente thailandese versa l'IVA tramite il modulo P.P.36.

Passo: 1 Vendita B2C

Devi addebitare il 7% di IVA su tutti i servizi digitali forniti a persone non registrate ai fini IVA (consumatori) in Thailandia.

Passo: 2 Vendita B2B

• Acquirente Registrato: Non addebitare l'IVA. L'acquirente è tenuto ad autoliquidare l'imposta.
• Acquirente non registrato: Trattare come una transazione B2C e applicare il 7% di IVA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I fornitori esteri registrati sotto il sistema VES non possono emettere “Fatture Fiscali” formali (che consentono detrazioni IVA). Tuttavia, per i registri commerciali, è necessario emettere una ricevuta contenente:

• Nome del Fornitore & TIN
• Nome del Cliente
• Data & Descrizione del Servizio
• Importo Pagato (con IVA inclusa o aggiunta)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Presentare la dichiarazione IVA Mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti devono essere presentati entro il 23 del mese successivo al periodo d'imposta (ad esempio, la dichiarazione di gennaio è dovuta entro il 23 febbraio).

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare il Modulo P.P.30.9 elettronicamente tramite il Sistema VES. I pagamenti possono essere effettuati tramite carta di credito o bonifico bancario internazionale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare la documentazione relativa all'imposta a debito e ai dettagli del servizio per un minimo di 5 anni.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale in Thailandia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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