지역별 세율 조지아

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조지아는 2000년에 세무 행정을 현대화하고 세수 확보를 개선하기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 시스템은 SaaS 제품을 포함하여 국내에서 판매되는 모든 재화 및 서비스에 적용됩니다. 조지아의 표준 VAT 세율은 18%로, 기업은 페널티나 벌금을 피하기 위해 규정 준수 의무를 이해하는 것이 중요합니다. 조지아는 디지털 재화 및 서비스에 대한 특정 면제 규정은 없지만, 특정 품목이나 서비스에 대해서는 0.0%의 인하된 VAT 세율이 적용될 수 있습니다.

조지아

Georgia implemented a VAT system in 2000 to modernize its tax administration and improve revenue collection.

공식 정부 링크: Revenue Service

18.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

0.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

Digital services are generally subjected to the standard VAT rate of 18%. There are currently no specific reduced rates for digital goods and services.

면세 제품 카테고리

조지아에는 디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 면제 조항이 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 조지아에서 과세 대상 공급을 제공할 때 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

등록하려면 조지아 국세청 웹사이트에서 제공되는 “외국 납세자 등록 양식”이라는 특정 양식을 작성해야 합니다.

이 양식에는 다음과 같은 귀사에 대한 특정 세부 정보가 필요합니다.

– 세금 목적상 회사가 설립된 국가;
– 회사의 활동 코드 및 설명;
– 회사가 설립된 국가의 세금 식별 번호.

이 양식을 작성하여 제출하면 조지아 세무 당국은 등록된 디지털 회사에 VAT 보고서 제출 절차에 대한 지침을 제공할 것입니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

웹사이트 및 웹페이지 호스팅, 프로그램 원격 유지보수, 시스템 관리, 데이터 웨어하우징과 같은 온라인 서비스가 포함됩니다. 또한 주문형 디스크 공간, 소프트웨어 다운로드 및 업데이트, 배너 광고 차단기, 드라이버, 필터 및 방화벽 자동 설치도 포함됩니다. 추가적으로 데스크톱 테마, 이미지, 화면 보호기, 디지털화된 책, 온라인 출판물, 신문, 저널, 웹로그 및 웹사이트 통계에 대한 액세스 또는 다운로드도 포함됩니다. 기타 서비스로는 온라인 뉴스, 교통, 날씨 보고서, 실시간 금융 데이터, 광고 공간, 검색 엔진, 음악, 징글, 벨소리, 영화, 게임, 자동 온라인 게임, 주문형 스트리밍 라디오 또는 TV 프로그램 등이 있습니다.

벌금

조지아 세법에서 정한 세금 신고서 또는 세금 계산서 제출 기한을 지키지 못하면 벌금이 부과됩니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

If you’re up to 2 months late, you’ll be fined 5% of the tax due based on your return. However, the total fine for the entire delay period can’t exceed 30% of the tax due.
If you’re more than 2 months late, the fine increases to 10% of the tax due based on your return or tax calculation.
세금 신고서 또는 세금 계산 결과 납부해야 할 세금이 없는 경우(0원), 이 규정에 따라 벌금이 부과되지 않습니다.

등록 기준

지정된 기준치 없음

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 다음 달 15일.

전자세금계산서 요구사항

명시되지 않음

기록 보관

서비스가 제공된 해의 말로부터 3년 동안 회계 기록을 유지하십시오. 이는 세금 책임의 정확성을 확인하는 데 필요합니다.

조지아에서 사업을 운영하는 기업은 매월 VAT 신고서를 제출하고 다음 달 15일까지 납부해야 합니다. 서비스가 제공된 해의 말로부터 최소 3년 동안 정확한 회계 기록을 유지하는 것은 규정 준수를 보장하고 세금 책임을 확인하는 데 필수적입니다. 조지아 법률에서 전자 송장이 명시적으로 의무화되어 있지는 않지만, 이 관행을 채택하면 기록 보관 및 데이터 관리 프로세스를 간소화할 수 있습니다. 조지아에서 SaaS VAT 준수의 복잡성을 헤쳐나가려면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 전문가가 귀사의 특정 상황에 대한 전문적인 지침을 제공하고 귀사의 사업이 모든 규제 요구 사항을 충족하도록 보장할 수 있습니다.

A crucial factor influencing your SaaS VAT obligations in Georgia is the location of your customers. If you provide services to customers within Georgia, you are generally required to charge the standard VAT rate of 18%. However, if your customers are located outside of Georgia but within the European Union (EU), you may need to consider the reverse charge mechanism. In this scenario, your customer is responsible for accounting for VAT and paying it directly to the tax authorities in their country. Staying informed about the latest VAT regulations and adapting your approach based on customer location is vital to ensuring compliant and efficient business operations in Georgia.

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