Belastingtarief per regio Italië

Selecteer regio

Btw op SaaS in Italië: een volledig overzicht

SaaS-bedrijven die in Italië actief zijn, moeten zich houden aan de btw-regelgeving van het land. Het standaard btw-tarief in Italië is 22,0%, wat van toepassing is op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Er kan echter een verlaagd tarief van 10,0% gelden voor bepaalde categorieën producten of diensten, zoals die welke verband houden met basisbehoeften of onderwijs verzorgd door erkende instellingen. Diensten met betrekking tot onderwijs verzorgd door erkende instellingen zijn over het algemeen vrijgesteld van btw.

Italië

Italië voerde in 1973 een btw-stelsel in, gericht op de afstemming van zijn belastingstelsel op de EU-normen.

Officiële overheidslink: Agenzia delle Entrate

22.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books hebben een verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Diensten met betrekking tot onderwijs verzorgd door erkende instellingen zijn over het algemeen vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee, alleen bij het leveren van digitale diensten/goederen

Registratieprocedure

Een niet-Europese belastingplichtige die zich in Italië wil registreren, moet het online formulier invullen dat beschikbaar is op de website van de Agenzia delle Entrate. De volgende informatie is vereist via het e-merchant portal:

Bedrijfsnaam
Land van de hoofdvestiging
Volledig bedrijfadres
Elektronische adressen (e-mail, websites)
Belastingidentificatienummer van het land van verblijf of domicilie, indien van toepassing
Een verklaring dat er geen eerder btw-nummer in de EU is geregistreerd
Bankgegevens
Startdatum van de regeling, indien eerder dan de registratiedatum
Contactgegevens referent (naam, achternaam, e-mail, telefoonnummer)
De Italiaanse belastingdienst kan aanvullende informatie opvragen of berichten sturen. Het is niet nodig om een fiscale vertegenwoordiger in Italië aan te wijzen als het bedrijf alleen digitale diensten levert.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale media: Dit omvat e-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of gestreamd via services zoals Netflix. Deze worden voor fiscale doeleinden doorgaans gecategoriseerd als "audio-, visuele of audiovisuele producten".
Muziek: Dit omvat zowel downloadbare als streaming muziek, zoals MP3's of services zoals SoundCloud en Spotify, die onder de categorie audio vallen.
Clouddiensten: Dit omvat cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Webdiensten: Dit omvat websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online marketing: Dit omvat online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Boetes voor te laat indienen
Als een btw-aangifte binnen 90 dagen na de deadline wordt ingediend, bedraagt de boete € 25.
Als de aangifte meer dan 90 dagen te laat wordt ingediend, bedraagt de boete € 248 plus maximaal 240% van de verschuldigde btw.
Boetes voor te late betaling
Voor te late betaling van de Italiaanse btw bedraagt de boete 30% van de verschuldigde btw, met een jaarlijkse rente van 2,5%.
Boetes kunnen worden verlaagd tot 15% of 10% indien binnen een bepaalde termijn wordt betaald.
Boetes voor niet-betaling/te weinig betaling
Bij het niet betalen of te weinig betalen van btw wordt een boete van 30% opgelegd.
Onnauwkeurige Aangiften
Er worden boetes opgelegd voor het indienen van onnauwkeurige btw-aangiften, maar de specifieke bedragen worden niet gespecificeerd in de verstrekte zoekresultaten.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de boekhoudperiode

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten ten minste tien jaar worden bewaard

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-naleving voor bedrijven in Italië

Bedrijven zijn verplicht zich te registreren voor btw als hun belastbare omzet de drempel van € 85.000 overschrijdt of als zij belastbare diensten verrichten aan klanten in Italië. Niet-ingezette bedrijven die elektronisch geleverde diensten leveren aan consumenten in Italië moeten zich ook registreren voor btw. Na registratie moeten bedrijven elk kwartaal btw-aangifte doen en de verschuldigde btw betalen uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de boekhoudperiode. Bedrijven zijn verplicht om relevante documenten, zoals facturen en kwitanties, ten minste tien jaar te bewaren. E-facturering is verplicht voor B2B-transacties en wordt aanbevolen voor B2C-transacties.

Belangrijkste stappen voor naleving

Om te zorgen voor naleving van de Italiaanse btw-regelgeving voor SaaS, dienen bedrijven te overleggen met een belastingadviseur en op de hoogte te blijven van eventuele wijzigingen in de belastingwetgeving. Het bijhouden van nauwkeurige administratie en het gebruik van e-facturering kan het nalevingsproces stroomlijnen. Door de btw-vereisten te begrijpen en na te leven, kunnen SaaS-bedrijven soepel opereren en mogelijke boetes voorkomen.

Wat zijn de basisprincipes van SaaS-btw voor bedrijven in Italië?

Het standaard btw-tarief voor SaaS in Italië is 22,0%. Er kan echter een verlaagd tarief van 10,0% gelden voor bepaalde categorieën producten of diensten. Bedrijven moeten zich registreren voor de btw als hun belastbare omzet hoger is dan € 85.000 of als zij belastbare diensten verlenen aan klanten in Italië. Btw-aangiften moeten elk kwartaal worden ingediend en betalingen moeten uiterlijk op de 20e dag van de volgende maand worden voldaan. Relevante documenten moeten ten minste tien jaar worden bewaard. E-facturering is verplicht voor B2B-transacties en aanbevolen voor B2C-transacties.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

SaaS-bedrijven die in meerdere regio's actief zijn, moeten rekening houden met de btw-regels van elke afzonderlijke regio. Dit kan inhouden dat zij zich in elke regio moeten registreren voor de btw en moeten voldoen aan de specifieke btw-tarieven en indieningseisen. Het raadplegen van een belastingprofessional die bekend is met de internationale btw-regelgeving kan helpen zorgen voor naleving in verschillende regio's.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS in Italië?

De locatie van de klant speelt een belangrijke rol bij het bepalen van de btw-verplichtingen. Als de klant zich in Italië bevindt, geldt het standaard btw-tarief van 22,0%. Als de klant zich echter buiten Italië bevindt, kan het btw-tarief variëren, afhankelijk van de specifieke btw-regelgeving van het land. Het is essentieel om de locatie van de klant nauwkeurig te bepalen om het juiste btw-tarief in rekening te kunnen brengen.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert