Belastingtarief per regio Oostenrijk

Selecteer regio

BTW-systeem in Oostenrijk: een gestroomlijnd kader voor belastingadministratie

Het BTW-systeem (belasting over de toegevoegde waarde) in Oostenrijk is in overeenstemming met de EU-regelgeving en vormt een gestroomlijnd kader voor belastingadministratie in overeenstemming met de “Zesde richtlijn van de Raad 77/388/EEG.” Dit systeem, dat in 1973 werd ingevoerd, verenigt procedures binnen de Europese Unie, verbetert de naleving en zorgt voor belastingrendement voor bedrijven die in de regio actief zijn.

Oostenrijk

Oostenrijk heeft het EU-BTW-systeem in 1973 overgenomen en geïntegreerd met de Europese belastingregels om de naleving en efficiëntie te verbeteren.

Officiële overheidslink: Bundesministerium für Finanzen

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

10.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken en elektronische publicaties

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Controleer de geschiktheid: bevestig dat uw bedrijf zich moet registreren voor BTW.
Documenten verzamelen: Verzamel de benodigde documenten (registratieformulier, identiteitsbewijs, enz.).
Aanvraag indienen: Stuur het ingevulde formulier en de documenten naar het belastingkantoor in Graz-Stadt.
Fiscale vertegenwoordiger aanstellen: Als u buiten de EU bent, stel dan een fiscale vertegenwoordiger aan.
BTW-nummer ontvangen: Wacht op uw unieke BTW-nummer (4-6 weken).
Start met rapporteren: Begin met het indienen van BTW-aangiften en het betalen van BTW.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books en digitale publicaties, muziekdownloads en streamingdiensten, online cursussen en educatieve inhoud, software en applicaties (inclusief mobiele apps), videogames en in-game aankopen, op abonnementen gebaseerde diensten (zoals streamingplatforms zoals Netflix), cloudopslag en computerdiensten, digitale advertentiediensten, websitehosting en domeinregistratie, en online kranten en tijdschriften zijn allemaal voorbeelden van digitale producten en diensten.

Boetes

Boetes kunnen worden opgelegd voor late betaling, late indiening en onjuiste aangiften. In ernstige gevallen kunnen de Oostenrijkse belastingautoriteiten een fiscaal strafrechtelijke procedure starten, maar boetes kunnen ook worden verminderd als er een vrijwillige openbaarmaking wordt gedaan.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks: als de omzet EUR 100.000 overschrijdt
Kwartaal: als de omzet tot EUR 100.000 bedraagt
Jaarlijks: Jaarlijkse BTW-aangifte moet worden ingediend, ongeacht de omzetwaarde

Indienen deadline

Maandelijks en kwartaallijks: De 15e van de tweede maand na afloop van de rapportageperiode

Jaarlijks: Moet worden ingediend voor 30 juni van het volgende jaar

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Facturen (die binnen zes maanden na levering van de goederen/producten moeten worden uitgegeven), omzet via MOSS (Mini One Stop Shop) moet 10 jaar worden bewaard en btw-aangiften

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Oostenrijkse btw op digitale diensten

Met een standaard btw-tarief van 20% volgt Oostenrijk de door de EU voorgeschreven norm voor digitale diensten zoals SaaS (Software as a Service). Dit standaardtarief is van toepassing op de meeste goederen en diensten en zorgt voor een consistente belastingbehandeling in verschillende sectoren. Het is belangrijk op te merken dat een verlaagd btw-tarief van 10% kan worden toegepast op basis van een specifieke categorisering binnen de EU-regelgeving.

Essentiële btw-naleving: indieningstermijnen, betalingen en het bewaren van gegevens

Om een correcte btw-afhandeling te garanderen, is het van cruciaal belang de aangifteverplichtingen te begrijpen. Bedrijven met een omzet van meer dan € 100.000 moeten maandelijks aangifte doen. Bedrijven onder deze drempelwaarde kunnen kwartaal- of jaarlijks aangifte doen. Een jaarlijkse btw-aangifte blijft echter verplicht, ongeacht de omzet. Betalingsafwikkelingen volgen de vastgestelde aangiftefrequentie met een toepasselijke deadline, die doorgaans is vastgesteld op de 15e van de tweede maand na de rapportageperiode. Voor jaarverslagen moeten betalingen uiterlijk op 30 juni na het belastingjaar worden gedaan. Om een goede administratie bij te houden, moeten bedrijven nauwkeurige facturen bewaren, samen met MOSS-informatie (Mini One Stop Shop) tot 10 jaar lang.

Hoe beïnvloedt het Oostenrijkse btw-systeem SaaS-bedrijven?

Het Oostenrijkse btw-systeem bepaalt dat een standaardtarief van 20% van toepassing is op de levering van SaaS, net als op de levering van andere goederen en diensten. Hoewel dit systeem zorgt voor soepele en geïntegreerde processen, is het begrijpen van individuele nalevingsaspecten van cruciaal belang voor SaaS-providers die in Oostenrijk actief zijn.
Wat moeten SaaS-bedrijven doen om te voldoen aan de btw-regelgeving in Oostenrijk?

Om compliant te blijven, moet je zowel de aangiftefrequentie voor btw-aangiften als de deadline voor elk van hen kennen. Voor de meeste SaaS-bedrijven in Oostenrijk is maandelijkse aangifte vereist omdat de omzet de drempel van € 100.000 overschrijdt. Het is echter altijd verstandig om je individuele geval te laten valideren door een expert. Zorg voor een nauwkeurige administratie met facturen en alle toepasselijke MOSS-gegevens die gedurende de vereiste 10 jaar gemakkelijk beschikbaar zijn.
Als een klant zich buiten Oostenrijk bevindt, zou het SaaS-bedrijf hen dan nog steeds btw in rekening brengen?

Hoewel het standaard btw-tarief van 20% in heel Oostenrijk van toepassing is, kan de locatie van de klant het toepasselijke btw-tarief bepalen. Als je klant in een ander rechtsgebied binnen de EU woont, kan hij onderworpen zijn aan het toepasselijke btw-tarief in zijn land en een mechanisme voor omgekeerde belasting.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert