Aliquota fiscale per regione Costa Rica

Seleziona Regione

Comprendere la tassazione SaaS in Costa Rica

La Costa Rica ha implementato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2019, in sostituzione della precedente imposta sulle vendite. Questa riforma mirava a semplificare la struttura fiscale e a migliorare la conformità. L'aliquota IVA standard in Costa Rica è del 13% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi, incluso il software come servizio (SaaS). Non sono previste esenzioni specifiche per i beni o servizi digitali ai sensi della normativa IVA costaricana, il che significa che le vendite di SaaS sono generalmente soggette all'aliquota IVA standard del 13%.

Costa Rica

La Costa Rica ha implementato un sistema IVA nel 2019, con l'obiettivo di semplificare la struttura fiscale e migliorare la conformità.

Link ufficiale del governo: Ministerio de Hacienda

13.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Alcuni materiali didattici potrebbero essere esenti da IVA

Categorie di prodotti esenti

La normativa IVA della Costa Rica non prevede esenzioni specifiche per i beni e servizi digitali. Alcuni servizi educativi potrebbero essere soggetti a un trattamento diverso in base ad altre leggi, ma in generale, le vendite digitali sono imponibili.

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Prima di iniziare qualsiasi attività imponibile

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Procedura di registrazione

Le società straniere che forniscono o intermediano servizi o beni digitali sono tenute a registrarsi come contribuenti presso l'Amministrazione Tributaria del Costa Rica. È obbligatorio per queste entità iscriversi al registro dei contribuenti dell'Amministrazione Tributaria. Se una persona fisica o giuridica non avvia la procedura di registrazione, l'Amministrazione Tributaria provvederà a registrarla automaticamente.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

L'acquisizione di contenuti digitali, come download di musica, e-book, video, app e giochi, rappresenta un aspetto significativo. Anche la distribuzione di contenuti in abbonamento, tra cui notizie, musica e giochi online, è inclusa. La fornitura di software e servizi di manutenzione, come software antivirus e archiviazione di dati digitali, è essenziale. I servizi di e-commerce, i servizi di pubblicità digitale, i servizi di streaming (musica e video), gli abbonamenti a software e le piattaforme di formazione online sono tutti componenti integranti di questo ecosistema digitale.

Sanzioni

Se la dichiarazione viene presentata in ritardo, viene applicata una sanzione pari al 50% del salario minimo mensile. Inoltre, per i pagamenti in ritardo, viene applicata una penale mensile dell'1% dell'importo dovuto, ma la penale totale non supererà il 20% dell'importo totale dovuto.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni IVA devono essere presentate e pagate entro il 15 del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

Sì

Conservazione dei documenti

Le aziende sono tenute a conservare i documenti per un minimo di cinque anni. Questo include tutte le fatture, i contratti e qualsiasi documentazione relativa a vendite e spese ai fini della revisione contabile.

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Conformità IVA per le aziende SaaS in Costa Rica

Le aziende che vendono SaaS in Costa Rica devono conformarsi alle normative IVA registrandosi ai fini IVA, addebitando l'aliquota IVA corretta sulle loro fatture, presentando le dichiarazioni IVA e versando l'IVA alle autorità fiscali. Le dichiarazioni IVA devono essere presentate mensilmente e pagate entro 15 giorni dal mese successivo. Inoltre, le aziende devono conservare i documenti per un minimo di cinque anni, comprese tutte le fatture, i contratti e qualsiasi documentazione relativa a vendite e spese. La fatturazione elettronica è obbligatoria per la conformità IVA in Costa Rica, il che significa che le aziende devono emettere fatture elettroniche per tutte le vendite.

Strategie chiave per la conformità

Gestire l'IVA SaaS in Costa Rica può essere complesso, soprattutto per le aziende che vendono a clienti in più giurisdizioni. Per garantire la conformità, si consiglia di consultare un professionista fiscale che possa fornire indicazioni sui requisiti specifici e sulle migliori pratiche per la gestione dell'IVA. Inoltre, l'adozione di soluzioni di fatturazione elettronica può semplificare il processo di fatturazione e semplificare la conformità ai requisiti normativi.

Pronto per iniziare?

Siamo passati anche noi dal vostro percorso. Condividete con noi i nostri 18 anni di esperienza e trasformate i vostri sogni globali in realtà.

Parla con un esperto