Aliquota fiscale per regione India

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Implicazioni GST per le aziende SaaS in India

Le aziende in India che offrono Software as a Service (SaaS) sono soggette alla Goods and Services Tax (GST) con un'aliquota standard del 18%. Questa imposta si applica alla fornitura di servizi digitali, incluso il SaaS, a clienti situati in India. La GST è stata implementata nel 2017 e ha sostituito il precedente regime di imposta sul valore aggiunto (IVA), semplificando la tassazione e migliorando la conformità. È fondamentale per le aziende SaaS comprendere e rispettare le normative GST pertinenti per evitare sanzioni e garantire operazioni senza problemi.

India

L'India ha implementato la Goods and Services Tax (GST) nel 2017 per semplificare la tassazione e migliorare la conformità.

Link ufficiale del governo: Goods and Services Tax Council

18.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

5.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Non sono previste aliquote ridotte specifiche per beni e servizi digitali in India

Categorie di prodotti esenti

Non sono previste esenzioni specifiche per beni e servizi digitali in India

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende devono registrarsi prima dell'inizio delle attività imponibili

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

Le aziende devono completare un'unica registrazione utilizzando il modulo GST REG-10.

In genere, sono necessari dai 5 ai 10 giorni lavorativi per ottenere un certificato GST.

Gli e-commerce hanno la possibilità di nominare un commercialista per gestire tutti gli obblighi GST per loro conto.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di siti web, web-hosting, manutenzione a distanza di programmi e attrezzature;
Fornitura di software e relativo aggiornamento;
Fornitura di immagini, testi e informazioni e messa a disposizione di banche dati;
Fornitura di musica, film e giochi, compresi i giochi d'azzardo, e di trasmissioni ed eventi politici, culturali, artistici, sportivi, scientifici e di intrattenimento;
Formazione a distanza.

Sanzioni

La mancata registrazione può comportare una sanzione di 20.000 INR (circa 240 USD).

Il mancato pagamento delle imposte, i pagamenti incompleti, i rimborsi errati o l'uso improprio del credito d'imposta possono comportare una sanzione di 20.000 INR (circa 240 USD) o del 10% dell'imposta dovuta, a seconda di quale sia l'importo maggiore. Inoltre, la presentazione tardiva delle dichiarazioni periodiche comporta una sanzione giornaliera, fino a un massimo di 10.000 INR.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 20 del mese successivo a quello per il quale viene presentata la dichiarazione

Requisiti di fatturazione elettronica

Sì

Conservazione dei documenti

Le aziende devono conservare i registri delle imposte sul reddito e i registri GST per almeno 6 anni

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Requisiti chiave per la conformità GST per le aziende SaaS in India

La conformità al GST nel contesto del SaaS richiede alle aziende di registrarsi al GST se il loro fatturato supera la soglia limite. Devono inoltre presentare le dichiarazioni GST elettronicamente su base mensile, entro il 20 del mese successivo al periodo fiscale. Inoltre, le aziende devono conservare i registri pertinenti, compresi i registri delle imposte sul reddito e i registri GST, per almeno sei anni. La fatturazione elettronica è obbligatoria per le aziende con un fatturato superiore a una determinata soglia, semplificando ulteriormente il processo di fatturazione e garantendo la conformità.

Informazioni sulla gestione dell'IVA SaaS

Gestire efficacemente l'IVA SaaS comporta la comprensione dell'ubicazione del cliente. Se il cliente si trova in India, si applica l'aliquota GST standard del 18%. Tuttavia, se il cliente si trova al di fuori dell'India, potrebbero entrare in gioco le regole sul luogo di fornitura e altre considerazioni fiscali internazionali. Si consiglia vivamente di consultare professionisti fiscali specializzati in SaaS e servizi digitali per garantire una comprensione e una gestione accurate della conformità GST, riducendo al minimo i rischi e massimizzando l'efficienza operativa.

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